Налоговый вычет за учебу: документы, которые необходимо подготовить

На сегодняшний день эта тема особенно актуальна для родителей, дети которых проходят обучение на платных условиях в учебных заведениях России и заграницей. Как оказалось это вполне возможно. Такой момент четко зафиксирован НК РФ, а конкретнее ст. №219, пунктом 2. Давайте рассмотрим это детальнее.

Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.
 

Налоговый вычет. Что обозначает этот термин?

Налоговый вычет за учебу

Налоговый вычет за учебу могут получить как сами ученики, так и их родители

Это доля дохода, которая не подвергается налогообложению. Но в нашем случае вышеуказанный термин имеет несколько иной подтекст. По причине того, что деньги, которые были обложены налогом, оплачены за обучение. Придерживаясь некоторых условий, которые мы рассмотрим далее, нужно добиться их компенсации.

Как добиться компенсации за учебу?

Кто именно и при каких условиях может получить компенсацию за учебу? Руководствуясь пунктом 1, подпунктом 2 ст. 219 НК России, иметь притязания на подобную компенсацию за учебу может непосредственно сам ученик, его родители или люди, занимающиеся его опекой.

Тем не менее, существует ряд деталей, которые нужно брать во внимание. Компенсация невозможна в таких случаях:

  • если оплата обучения произошла из фонда материнского капитала;
  • если учеба оплачено суммой того или иного выигрыша;
  • оплата со средств, полученных из дивидендов от вложений;
  • если уплаченная сумма является тем или иным грантом.

Если вы хотите частично компенсировать затраченные на учебу средства, то эти средства должны быть из зарплаты, которая уже была обложена налогом в объеме 13%.

Налоговый Кодекс РФ гласит, что компенсация за учебу возможна при ее прохождении в очной форме. Следует, что если учащийся обучался на вечерней или не очной форме, возможность добиться подобной компенсации приближается к нолю.

Следует заметить, что если учащийся во время учебы работал и оплачивал свою учебу именно из этих доходов, он вполне имеет право на подобную компенсацию, не принимая во внимание форму прохождения обучения.

Родители имеют право претендовать на компенсацию за обучение своих детей до достижения ими 24-х лет. Если этим вопросом занимается опекун ребенка, то ему дано время на такие действия до исполнения ребенку 18 лет, т.е. пока он находиться под его опекой. Право получить возмещение имеют и братья с сестрами при соблюдении таких условий:

  1. они работают и уже совершеннолетние;
  2. возраст студента не более 24 лет, обучение производится в очной форме

Налоговый вычет за учебу

Заявление на предоставление налогового вычета за учебу: образец

Налоговый Кодекс России фиксирует и верхнюю границу суммы компенсации за прохождение обучения. Она не должна быть больше, чем 50 тыс. рублей на ребенка в общем размере на обоих родителей или одного опекуна. Какой же размер компенсации реально получить на практике? Давайте детально это рассмотрим.

Если вы попутно с обучением работаете и оплачиваете вышеуказанное обучение из собственных доходов, компенсацию вы можете получить только с 18 до 24 лет. При этом нужно иметь документ, который официально свидетельствует о том, что вы работали и вносили в казну государства соответственные налоги.

На такую компенсацию оказывает влияние и выбор вашего учебного заведения. Оно обязано быть лицензированным или иметь иной документ, который свидетельствует о положении этого учреждения.

То, в какой форме будет производиться оплата обучения, тоже имеет влияние на компенсацию.
Прямым текстом в Налоговом Кодексе о таком нюансе ничего не прописано. Не смотря на это, исходя из большого количества попыток получить такую компенсацию, можно заключить вывод, что оплачивать учебу нужно либо наличным расчетом, либо безналом.

Помимо этого оплата должна производиться исключительно персоной, которая зафиксирована в договоре об обучении в качестве плательщика. В ином случае компенсация очень маловероятна. Договор с учреждением, которое предоставляет обучение, может заключить непосредственно ученик или его родители, опекуны.

В случае, если ученик не достиг 18 лет, в таком договоре обязательно нужно зафиксировать в качестве плательщика родителей или опекунов. Исходя из опыта подобных возмещений, можно заключить вывод, что этот договор нужно заключать на того человека, который в дальнейшем будет иметь притязания на возмещение.

Нужно в обязательном порядке сохранять приходные ордера и чеки, которые выдаются при внесении средств за обучение наличным расчетом. Если вы внесение оплаты происходит в безналичной форме, то вы должны иметь документы, официально подтверждающие такой перевод. Все эти документы будут необходимы при подаче запроса в налоговую службу.

Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение? Разъяснения — в видеоматериале:

Комплект документов для компенсации за учебу

Человек, который оплачивает свою учебу или обучение близких людей, может иметь основания для компенсации при таких обстоятельствах:

  • при внесении оплаты собственной учебы вне зависимости от формы ее внесения;
  • за обучение собственного ребенка или ребенка, находящегося под опекой до достижения им 24 лет исключительной на очной форме обучения;
  • обучение брата или сестры, до достижения ними возраста 24 лет.

В иных случаях при превышении возрастной границы на год или более, компенсация средств не представляется возможной. К примеру, если сыну в текущем году наступит 24 года, то подобный вычет оформлять еще можно. До того, как приступать к подаче заявления, нужно уточнить перечень необходимых для этого бумаг.

Комплект необходимых бумаг

Налоговый вычет за учебу

Получение образования — это всегда большие затраты

Для того, что скомплектовать пакет бумаг, необходимо узнать его список. Для предоставления в ФНС нужны следующие бумаги:

  • паспорт или свидетельство, выданное при рождении, ученика;
  • бумага, официально свидетельствующая об очной форме обучения, если оплата была внесена за обучение детей;
  • копия договора с данным учебным учреждением;
  • копия лицензии данного учебного заведения;
  • приходный ордер или чек, который официально подтверждает оплату тех или иных сумм;
  • справка 3- НДФЛ и 2- НДФЛ

Время подачи заявления на компенсацию

Получить компенсацию возможно по истечению года с момента оплаты. К примеру, учеба в университете была оплачена в 2015 году, значит в 2016 вы можете подать комплект документов в налоговую на возмещение издержек на учебу. Вы можете обратиться как в начале года, к примеру, в январе — феврале, так и по окончанию учебного года.

Вы имеете право написать заявление на компенсацию внесенных средств и раньше, но по истечению 3 лет начислить ее нельзя. Такой срок принимается как истекший. По этой причине не желательно дожидаться полного окончания обучения. Закон дает вам право получать частичные компенсации каждый год.

Налоговый вычет социального характера на учебу по состоянию на 2016 г.

Налоговый вычет за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за учебу, нужно собрать пакет документов

Скомплектовать пакет документов на частичную компенсацию издержек на учебу в 2016 году не составит особого труда. Нужна будет справка 2- НДФЛ, в которой прописывается ваш доход, его размер, налоги, издержанные с данного дохода и иные платежи.

Иногда могут понадобиться другие справки. Зачастую пакета документов стандартной комплектации вполне достаточно, чтобы получить частичную компенсацию расходов на обучение. Право на компенсацию подобных издержек остается и в том случае, если присутствовало оформление академического отпуска или отпуска по состоянию здоровья.

Декларация по вашим расходам

Вы должны заполнить бланк декларации в налоговой для того, чтобы подтвердить ваши траты и право на получение компенсации. Для корректного заполнения вы можете найти образцы в интернет сети. Руководствуясь особенностями такой декларации, налоговая инспекция не имеет права выплатить компенсацию, если такой документ не заполнен.

Подтверждение заявления. Кто это должен сделать?

Работник налоговой службы производит проверку на предмет соблюдения каждого условия, которое необходимо при подаче комплекта документов. В том числе производится проверка на предмет получения учебным учреждением указанных средств, каким образом и куда именно они были зачислены, какого размера была налоговая ставка при этом.

Часто звучит вопрос, когда же произойдет непосредственно компенсация, если плательщик уже предоставил полный пакет документов для ее оформления. Зачастую заявитель получает компенсации в период, который не превышает один месяц после оформления.

Перечень необходимых бумаг для компенсации за учебу

Налоговый вычет за учебу

Декларация — обязательный документ

По причине того, что большое количество молодых людей обучаются на платных основах, вопрос подобной компенсации имеет особую актуальность. Полный пакет документов нужно подавать вместе с декларацией. В том числе нужно прописать реквизиты заявителя (адрес, а именно город, дом, улица, квартира; и т.д.)

Пакет документов на компенсацию при внесении оплаты за обучение

Когда вы вносите денежную сумму в кассу заведения, обязательно нужно сохранить сопутствующую квитанцию. Это будет официальным доказательством внесения средств и будет способствовать в значительной мере получению возмещения. Помимо ВУЗов вы имеете право на частичную компенсацию за обучение в школах, колледжах, автомобильных школах.

Принимается ли во внимание заочная форма обучения?

Если учащийся получает образование, используя заочную форму обучения, то возможность возмещения есть. Если данную учебу оплачивают иные особы, во внимание берется исключительно очная форма.

На какой размер возмещения стоит рассчитывать?

Налоговый вычет за учебу

Налоговый вычет за учебу — помощь государства

На законодательном уровне зафиксирована верхняя граница размера возмещения на одного ученика. Она составляет 50 тыс. рублей. Тем не менее, если итоговая стоимость учебы будут на порядок выше этой суммы, вы сможете получить только частичное ее возмещение. Давайте найдем причину этого.

Ответ спрятан в непосредственно термине, который определяет получаемую сумму, «налоговый вычет». Значит вы, оплачивая налоги в размере 13 % со своего дохода вовремя и в полной мере. Из той части доходов, которая у вас осталась, вы вносите определенную часть денег за учебу вашего ребенка.

Руководствуясь действующим законодательством, на средства, внесенные за обучение, не должен насчитываться налог. Это обозначает, что с уплаченной за год суммы вам будет возвращено 13%. К примеру, в течение года вы оплатили за обучение вашего ребенка сумму в размере 60 тыс. рублей. Ваш «грязный» доход за год составляет 400 тыс. рублей.

Подоходный налог в таком случае будет в размере 52 тыс. рублей и он уже внесен государству, так как бухгалтер вычитает его из вашей зарплаты каждый месяц. Но так как вы оплатили учебу, то за год ваш «грязный» доход теперь уже составляет не 400 000, а уже 340 тысяч рублей, соответственно и размер налога должен быть 44 200 руб. Это меньше на 7800 руб. Именно эта сумма и будет вашей компенсацией.

В подведении итогов хотелось бы заметить, что подобное возмещение дозволено получить не только за обучение на территории РФ, но и за ее границами. Это происходит в аналогичном порядке, только возмещение будет произведено в рублях по текущему курсу Центрального Банка на момент предоставления пакета бумаг.

Получить возмещение такого рода разрешено не только за прохождение учебы в ВУЗах, но и в детских садиках, школах, спортивных секциях при наличии соответствующей лицензии учреждений.

Обсуждение: есть 1 комментарий
  1. Анна:

    Хочу оформить налоговый вычет, но работаю не с первого курса обучения, поэтому хотелось бы узнать, могу ли я получить компенсацию хотя бы за тот период обучения, во время которого я работала?

Поделитесь своим мнением

Консультация юриста по телефону

Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
Мы на ok.ru
Мы в Facebook
© 2016 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты