Кому положен налоговый вычет, основные виды вычетов и особенности их получения

Налоговым вычетом принято называть сумму, которую вычитают из получаемого дохода при выплате налога на него, составляющего для физ.лиц 13%. В определенных случаях так могут называть возврат части выплаченного раньше налога на получаемые доходы, к примеру, по причине приобретения квартиры, расходов на требуемое лечение, обучение и т.п.

Имущественный налоговый вычет

налоговый вычет

Налоговый вычет — 13%

Правом на получение вычета обладают граждане Российской Федерации, которые приобрели либо построили на территории России объект недвижимости или же купили землю для постройки на ней жилья.

Иными словами, правом на получение из госбюджета выплат по имущественному налоговому вычету обладают лишь приобретающие собственность, которые потратили личные сбережения на покупку недвижимого имущества. При этом не предусматривается вычет, если оно продается (продавец обязан заплатить положенные 13%).

Выплачивается вычет в соответствии с получаемыми гражданином доходами (иначе говоря, предоставляемым по факты налоговым отчислениям) в отчетный год. Обычно предоставление денежных средств в пределах сумм, которые гарантируются законодательством, осуществляется на протяжении нескольких лет.

Могут начисляться выплаты с годовыми интервалами и больше (к примеру, если гражданин на протяжении нескольких лет не работал и у него не было других доходов, облагаемых налогом).

Следует отметить случаи, при которых имущественный налоговый вычет не будет выплачен:

  • приобретение собственности произошло за счет работодателя, маткапитала и других типов государственной поддержки;
  • получение квартиры в дар, благодаря выигрышу в лотерее;
  • жилплощадь размещена не на территории России;
  • покупка собственности у близкого родственника (или, при наличии подтверждающих это документов, у продавца, который находится в должностной субординации с покупателем).

Если не одно из этих условий не подтверждено, тогда можно ожидать налоговый вычет.

Налоговый вычет на детей

налоговый вычет

Налоговый вычет — за обучение детей

Точный порядок и положенные суммы налогового вычета на детей регламентированы статьей No218 НКРФ. Воспользоваться правом на получение вычета на детей может любой родитель либо приемные родители, люди, которые обеспечивают ребенка.

Предоставляется налоговый вычет на каждого из детей при условии, что они не достигли совершеннолетия либо являются студентами очной формы обучения, курсантами, учатся в аспирантуре, ординатуре и им не исполнилось 24 года.

Налоговый вычет на обучение

В соответствии с российским законодательством, а именно, статьей No219 НКРФ, внося оплату за получение образовательных услуг, можно рассчитывать на право осуществления налогового вычета, то есть, возвращение определенной части выплаченных на обучение средств.

Такое возможно в том случае, если гражданин официально трудоустроен (и, естественно, платит налог на получаемый доход) и оплачивает собственное образование либо образование своих детей или брата/сестры, тогда у него будет возможность получить обратно долю от выплаченных средств в размере до 13%.

Можно использовать социальный вид налогового вычета на свое обучение и получить назад часть потраченного, если:

  • было оплачено обучение в официальных учебных заведениях, а именно, в ВУЗе, техникуме, образовательных курсах и автошколе;
  • есть официальное рабочее место и регулярно выплачивается из заработной платы подоходный налог.

Следует отметить, налоговый вычет за оплату работником своего образования, а не близких родственников, не имеет ограничений на форму предоставляемого обучения: средства будут возвращены как за очную и заочную, так и иную форму.

Есть возможность получить назад часть выплаченных на образование средств за те годы, когда работником производились выплаты. При этом подавать декларация и возвращать деньги возможно только в году, который следует за оплачиваемым годом. Иными словами, при внесении на обучение средств в 2016г, возвращение их части можно будет провести лишь в 2017г.

Если работником сразу же не был оформлен вычет, тогда сделать это можно и позднее, однако не больше чем за 3 прошедших года. К примеру, если обучение и оплата образования осуществлялись в 2012-2016г и при этом не был получен соответствующий вычет, тогда в 2017г можно получить назад часть выплаченных средств за срок, начиная с 2014г.

Как правило, предоставление вычета проводится в срок от 3 до 4 месяцев (обычно больше всего времени из этого периода уходит на то, чтобы сотрудники налоговой проверили представленную для налогового вычета документацию).

Следует заметить, что начиная с 01.01.16 социальный вычет на оплату обучения может быть получен непосредственно через работодателя, при том ожидать завершения календарного года не потребуется.

Налоговый вычет на лечение

налоговый вычет

Налоговый вычет — при покупке квартиры

В соответствии с нормами законодательства Российской Федерации, а именно, статьи 219 НКРФ, оплачивая лечение либо покупая медикаментозные препараты, у гражданина имеется право на получение налогового вычета, то есть на возврат части потраченных на лечение средств.

Поскольку налоговым вычетом называют часть дохода, которая не может облагаться налоговыми сборами, тогда при условии, что гражданин трудоустроен и получает официальную заработную плату (а значит, и выплачивает подоходный налог), и при этом оплатил собственное лечение либо лечение членов семьи, то можно вернуть часть затраченных средств в размере 13% от стоимости предоставленного лечения.

Прибегнуть к налоговому вычета на лечение и получить обратно часть понесенных расходов возможно в таких ситуациях:
у гражданина есть право на получение вычета при оплате предоставленных медуслуг при условии, что:

  • им были оплачены медицинские услуги по своему лечению либо лечению членов семьи (супруга/супруги, родителей, детей, возраст которых не достиг совершеннолетия), оказанные медучреждениями РФ;
  • оплаченные медуслуги находятся в установленном законодательством перечне медуслуг, по которым можно предоставить соответствующий налоговый вычет;
  • лечение было проведено в медучреждении, у которого есть лицензия на осуществление подобной деятельности;
  • у гражданина есть право на получение вычета при оплате медицинских препаратов при условии, что:
  1. покупка медикаментозных средств для себя либо членов семьи, которые назначил лечащий врач, была проведена за собственные деньги;
  2. купленные медпрепараты находятся в перечне медицинских средств, по которым могут предоставить вычет;
  • у гражданина есть право на получение вычета при оплате добровольного медстрахования при условии, что:
  1. им были заплачены взносы, положенные по договору добровольного медстрахования либо медстрахования членов семьи;
  2. в договоре медстрахования предусматривается оплата лишь медуслуг по лечению;
  3. у страховой компании, с которой заключался данный договор, имеется лицензия, подтверждающая право на занятие соответствующим типом деятельности.

Если хотя бы некоторые условия соблюдены, тогда можно с полной уверенностью рассчитывать на получение налогового вычета на лечение.

НВ при покупке квартиры в ипотеку

налоговый вычет

Налоговый вычет рассчитать несложно

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному кредиту может быть предоставлен государством с целью вернуть часть средств выплаченного налога при совершении некоторых покупок, к примеру, приобретение жилплощади.

На налоговый вычет, предоставляемый после покупки жилья в ипотеку, не может рассчитывать безработный, так как у него отсутствуют доходы, которые облагаются подоходным налогов по 13-процентной ставке. По этой же причине невозможно возвращение налога и предпринимателю с патентом, на упрощенке либо вмененке.

Налоговый вычет будет актуален коммерсантам, находящимся на общей системе налогообложения. Если человек трудоустроен сразу в нескольких места, тогда происходит суммирование получаемых доходов по каждому месту.

Также кроме заработной платы для налогового вычета будет учтена и сдача собственности по арендному договору, реализация недвижимого либо движимого имущества. Следует учитывать, что дивиденты не являются в полной мере налоговой базой для получения налогового вычета при приобретении жилья по ипотечному кредиту, хотя с них и отчисляется НДФЛ по ставке 13%.

Теперь следует разобраться с порядком предоставления вычета по ипотеке. Допустим, был заключен с кредитной организацией договор по ипотеке и приобретена жилплощадь. Как только предоставят свидетельство, подтверждающее право собственности на это имущество, следует приступить к сбору документов, необходимых для налогового вычета.

Важно! Не получится взять вычет на жилье за проценты по ипотечному кредиту на целую сумму процентов, которые нужно будет выплатить банку. Вычет могут выдать только по совершенным расходам.

При ипотеке предоставляют его двумя следующими образами:

  • в ФНС — по завершению календарного года сотрудниками инспекции будет рассчитана сумма положенного вычета и сравнена с выплаченным за год подоходным налогом. Если его размер меньше, чем сумма получаемых обратно средств, тогда в следующем году придется вновь подать документы, чтоб получить остаток требуемого вычета. И это повторяется до той поры, пока весь вычет не будет выплачен. Если покупка жилплощади произошла несколько лет назад, а на получение вычета было подано заявление только сейчас, тогда возмещаться налог будет из суммы НДФЛ, которую перечислили за последние 3 года.
  • у работодателя — данный способ был предоставлен гражданам с 2015г. Получив в ФНС уведомление, сотрудник должен принести его работодателю (при этом на вычет можно рассчитывать как на основном рабочем месте, так и на работе по совместительству), и тот перестанет вычитать из дохода сотрудника сумму НДФЛ — до того момента, пока не завершиться календарный год либо не будет выплачен полный размер вычета. Если работник за это время перешел на новое место работы, тогда потребуется взять еще одно уведомление в налоговой для нового работодателя.

Важно! Сдавать документацию в ФНС для того, чтоб получить налоговый вычет у работодателя, возможно сразу после того, как будет получено свидетельство, подтверждающее наличие права собственности на жилье. А вот если получить вычет планируется у налоговой инспекции, тогда придется ждать конца календарного года.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, подскажет видеосюжет:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте
Класс
WhatsApp
Telegram
Смотрите также
Обсуждение: 6 комментариев
  1. Дарина says:

    У нас недавно родился ребёнок. Муж на работе написал заявление на налоговый вычет за детей. Сама я сейчас нахожусь в декрете. Когда я выйду на работу, то могу я тоже написать заявление на налоговый вычет? Или только один родитель может?

    Ответить
  2. Дарина, Вы имеете полное право на получение налогового вычета вместе с мужем. Это предусмотрено налоговым законодательством в виде стандартного налогового вычета. В 2018 году он составит 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей на третьего и следующих детей.
    Налоговый вычет можно использовать до 18-летнего возраста, и до 24 лет, если ребенок инвалид или студент очной формы обучения. При этом доход родителя должен быть официальным с налогообложением по ставке 13%, и не превышать 350 тыс. рублей за год.
    Если кто-то из родителей сдает недвижимость, или иное имущество и отчитывается о доходах путем подачи декларации в налоговую инспекцию, то право на вычет тоже действует.
    Налоговым вычетом на детей можно воспользоваться с момента рождения ребенка.
    Некоторые граждане вправе увеличить размер налогового вычета в два раза. Увеличенный вычет выплачивается при условии, что другой родитель откажется от своего права в пользу первого. Это правило не применяется, если мать ребенка не работает, находится в послеродовом отпуске, или в отпуске по беременности, родам, а также стоящая на учете как безработная.
    Оформить все можно по месту работы, представив работодателю соответствующие заявления и копию свидетельства о рождении ребенка. В некоторых случаях такой увеличенный вычет вправе получить и единственный родитель.

    Ответить
    Бесплатная консультация юриста (нажмите на номер)
    г. Москва и область
    Показать телефон
    +7-(499) XX-XX-XXX
    г. Санкт-Петербург и область
    Показать телефон
    +7-(812) XX-XX-XXX
    Федеральный номер
    Показать телефон
    +7-(800) XX-XX-XXX
    доб. 945
  3. Алексей says:

    Не знал, что можно получить часть потраченных средств на лечение путём подоходного налога. Видимо, нашему здравоохранению не очень выгодно распространять такую информацию…

    Ответить
    1. Алексей, Вы неправы, обвиняя здравоохранение в том, что Вы не знаете своих возможностей. Информации о наличии налоговых вычетов для наших граждан, в различных информационных источниках, более, чем достаточно.
      Надо понимать, что наше законодательство, и прежде всего, социальное и налоговое, возлагает на граждан заявлять о своих правах на льготы. Каждый орган власти, регулирующий исполнение законодательство в той, или иной сфере, имеет свои ресурсы в сети интернет. Каждому гражданину не составит большого труда получить для себя необходимую информацию.
      Министерство здравоохранения наоборот, заинтересовано, чтобы граждане пользовались еще и платными медицинскими услугами. Государство, предоставляя налоговые вычеты, стимулирует своих граждан. Обращаясь за оказанием платных медицинских услуг в негосударственные медицинские организации, мы несколько высвобождает государственные учреждения здравоохранения для оказания бесплатных медицинских услуг другим гражданам.
      Распространителем информации о налоговых вычетах является еще и сайт налоговой инспекции. На нем можно на эту тему найти подробные разъяснения, как правильно оформить необходимые документы.
      Обоснование: п.3 ст. 219 НК РФ.

      Ответить
      Бесплатная консультация юриста (нажмите на номер)
      г. Москва и область
      Показать телефон
      +7-(499) XX-XX-XXX
      г. Санкт-Петербург и область
      Показать телефон
      +7-(812) XX-XX-XXX
      Федеральный номер
      Показать телефон
      +7-(800) XX-XX-XXX
      доб. 945
  4. Аскерова Лилия Ульяновна says:

    У нас на предприятии юрист меня проинструктировал о том, что мне положен налоговый вычет, так как я имею льготы. Это очень удобная возможность сэкономить семейный бюджет. Так что воспользуйтесь.

    Ответить
  5. Азимова says:

    Мне был положен налоговый вычет и я с необходимыми бумагами и документами обратилась на предприятие в бухгалтерию и там мне всё оформили в кратчайший срок. Сумма хоть и не большая, но очень удобно.

    Ответить
Поделитесь своим мнением

Консультация юриста
Наши телефоны
Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
Мы в Facebook
© 2018 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: