Виды деятельности самозанятых граждан, их годовой доход и список запрещенной деятельности

Понятие самозанятости в РФ существует не так давно. Попытки контролировать доходы граждан воспринимаются негативно. Но выплата налогов теперь затрагивает и тех, кто не оформил ИП. Существует и ограничение на виды деятельности для самозанятых граждан.

Критерии самозанятого гражданина

Критерии самозанятости

Самозанятым можно назвать любого, кто получает доход без привлечения наемного труда

Охота за нарушителями закона началась в интернете. Именно так легче всего найти неплательщиков. Простая реклама своих услуг может подставить.

А фрилансеры выходят на связь только со знакомыми и проверенными заказчиками. За незаконную предпринимательскую деятельность выписывают штрафы.

Самозанятых выделили в отдельную группу. Они занимаются предпринимательской деятельностью, не оформляя ИП, оказывают свои услуги без регистрации, налогов и взносов.   

За время попыток введения положения так и не определили статус этих граждан. Их нельзя отнести к физическим или юридическим лицам. От этого зависит наказание за неуплату налогов.

Признаки самозанятого гражданина:

  1. Нет регистрации и определения деятельности.
  2. Ищет заказчиков и получает за это деньги.
  3. Деятельность не требует лицензии.

В определении самозанятых часто допускают ошибки и путают их с частными предпринимателями. В чем отличие:

  1. ИП регистрируется в ФНС по сложной схеме.
  2. Самозанятый не ведет налоговую отчетность в отличие от предпринимателя.
  3. Для граждан, не являющихся ИП, нет режима налогообложения.
  4. Самозанятые не вправе нанимать сотрудников.
  5. ИП не ограничены в доходе. Те, кто не имеют статуса, не могут получать более 2,4 млн. в год.

Часто люди, самостоятельно и безотчетно зарабатывающие на жизнь, не беспокоятся о пенсии. Отказываются платить даже небольшие доходы. Заработок большинства из них не позволяет делать дополнительные взносы, так как является нестабильным.

Преимущества оформления статуса

Не так страшны новости, как их боятся. Есть масса преимуществ регистрации заработка на дому:

  1. Процесс оформления и налогообложения простой. Для этого достаточно гаджета.
  2. Не требуется иметь расчетный счет. Оплата может производиться при помощи карты или электронных кошельков.
  3. Самозанятость регистрируется отдельно от основной профессиональной деятельности.
  4. Регистрация подтверждает ежемесячный доход. Это преимущество при оформлении кредита или ипотеки.
  5. Условия стабильны и не будут меняться до 2028 года.

Недостатки

Недостатки самозанятых граждан

СЗ граждане не обязаны уплачивать взносы в ПФР

Основной недостаток, который пугает – обязательство платить государству и уменьшать прибыль. Что еще мешает регистрироваться:

  1. При большом доходе статус невыгоден. А если он превышает годовой лимит – придется оформить ИП.
  2. На некоторые виды работ введено ограничение.
  3. Прибыль уменьшается.

Выгода

Предприниматель платит государству 13% от заработка. Добавляются медицинское страхование и проценты при превышении 300 000. При отсутствии дохода все равно перечисляется сумма в 36 238 р. Однако в расчете на 2 млн. рублей выходит почти одинаковая сумма.

Стоит учитывать, что зарабатывающие дома люди не всегда имеют в год такой доход.

Годовой доход и ограничения по видам доходов

Граждане, которых относят к группе самозанятых, должны регистрировать доходы. Это удобно делать при помощи приложения. Так как они часто получают оплату услуг по карте, фиксировать переводы легко. Это делается для расчета суммы налога, а также определения годового дохода. Он не должен превышать 2,4 млн. Ежемесячная прибыль не важна из-за нестабильности заработка. Нет минимальной ставки.

Объект налогообложения НПД – доходы от продажи товаров, услуг, имущественных прав. На другие виды доходов действия налога не распространяется.

Исключения:

  1. Прибыль от работы по трудовому договору.
  2. Переход права собственности на недвижимое имущество (аренда не относится).
  3. Продажа жилой площади, транспортного средства.
  4. Получение выгоды от переданных товаров и услуг.
  5. Продажа бумаг, наделенных рыночной стоимостью.
  6. Замена кредитора по договору.
  7. Работы по гражданско-правовому договору. Если заказчик – бывший работодатель гражданина, а договор расторгнут более 2 лет назад.

Превышая максимальный порог разрешенного дохода, гражданин обязан заплатить больший налог. А при отсутствии поступлений выплаты не производятся.

Ограничения

Ограничения самозанятых граждан

Наиболее популярна деятельность в сфере услуг

Нет официального списка, который бы перечислял разрешенные типы деятельности. Но есть ограничения. Занимаясь ими, гражданин не может оформить статус самозанятого.

Чем не может заниматься самозанятый:

  1. Продажа товаров, требующих акцизу. К ним относят табак, алкоголь и лекарственные средства.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Деятельность с использованием наемных работников.
  4. Добыча полезных ископаемых.
  5. Предпринимательская деятельность по договорам поручения.
  6. Предпринимательская деятельность с налоговыми режимами УСН и ЕНВД.
  7. Осуществление оценивания, работа адвокатов и нотариусов, медиаторов и арбитражных управляемых.

Запрет на занятие розничной торговлей чужих товаров

Самозанятый гражданин может торговать. Но стоит учитывать один нюанс – это происхождение товаров. Они должны быть собственного производства.

Например, мелкий фермер, продающий яблоки, может оформить особый статус. Это касается изготовителей сувениров, украшений на дому. Объект продажи должен быть самостоятельно изготовлен или выращен!

Невозможность работать по агентскому договору

Построение небольшого бизнеса на основе агентских договоров остается актуальным. В пример можно привести продажу товара с получением комиссии. По закону такие предприниматели не имеют права становиться самозанятыми. Для них подходит только открытие ИП.

Важно! Исключением являются курьерские услуги при применении онлайн-кассы.

Табу на добычу полезных ископаемых

Добыча полезных ископаемых не может проводиться самозанятым человеком. Вырубка леса, поиск угля, песка и других природных ресурсов должна быть законной. Право на реализацию имеет предприниматель.

Чем запрещено торговать

Товары, подлежащие маркировке, запрещено продавать с новым статусом. Что к ним относится:

  • меховые изделия;
  • алкогольная продукция;
  • лекарства;
  • ювелирные изделия;
  • сигареты;
  • обувь;
  • духи;
  • шины и покрышки;
  • изделия из кожи;
  • постельные, столовые, туалетные принадлежности;
  • фотокамеры.

Запрещено иметь наемных работников

Самозанятый гражданин должен совершать деятельность исключительно самостоятельно. Не должно быть помощников в виде наемных работников. Это касается изготовления изделий на продажу и реализации, а также других видов занятости.

Пример:

Художник рисует картины на заказ, продает их. Для быстрой реализации работ ему требуется человек, который будет размещать объявления, искать заказчиков. А также помощник с образованием для помощи в создании картин. Процент с продаж выплачивается наемным работникам. В этом случае оформить самозанятость нельзя.

Чем можно заниматься

Виды деятельности для самозанятых гражданСписок видов деятельности можно составить, исходя из перечня ограничений. Гражданин вправе оформить статус, занимаясь почти всем, что приносит доход.

Кто может стать самозанятым:

  • инструктор;
  • таксист;
  • повар, кондитер;
  • программист;
  • копирайтер;
  • дизайнер;
  • ремесленник;
  • фотограф, видеооператор;
  • организатор мероприятий;
  • специалист по ремонту техники;
  • арендодатель;
  • швеи, специалисты по ремонту обуви;
  • художники.

Перечень может быть дополнен. Главное – чтобы деятельность не попадала под запрет.

Налогообложение самозанятых граждан

Налог рассчитывается в зависимости от суммы дохода и источника его получения. При переводе средств от физического лица считывается 4%, юридического – 6%. Налог выплачивают только с дохода от профессиональной деятельности. При превышении лимита ежегодного заработка ставка вырастает до 13%.

На этом этапе закон о самозанятости действует в Москве, Московской, Калужской области и Татарстане.

Как стать на учет

Становление на учет самозанятых гражданЧтобы стать на учет, потребуется скачать специальное приложение «Мой налог». Система запросит паспортные данные и фотографию. После этого обязательно подается заявление о смене системы налогообложения.

Для расчета не требуется декларация. Приложение рассчитывает доход самостоятельно. Для этого привязывают карту, на которую приходит оплата услуг или товаров.

Поэтому гражданин самостоятельно решает, что является результатом самостоятельной деятельности, а что – нет.

Часто задаваемые вопросы 

В положении указаны не все нюансы. Поэтому юристы часто отвечают на вопросы самозанятых граждан:

  1. Получиться ли встать на учет при наличии долгов. Да. Такого ограничения нет. Однако в повторной регистрации при задолженности откажут.
  2. Сдача квартиры в аренду относится к разрешенному виду деятельности? Да. Однако нежилое помещение к этому не относится.
  3. Что делать, если деятельность распространяется на несколько регионов? Такое условие не освобождает от уплаты налога.
  4. Есть ли льготы? Законодательство не предусматривает наличие льгот для инвалидов и других категорий. Изменений в ближайшие 10 лет не предвидится.

Пример:

Домашний пекарь Анна ранее оформляла статус самозанятой. Спустя время решила уйти на официальную работу по специальности. За ней остались долги. При повторной регистрации ей будет отказано.

Как быть с пенсией

Пенсия для самозанятых гражданПенсионный стаж – основная болевая точка фрилансеров. Оформление самозанятости в этом вопросе помогает. Гражданин не обязан, но может платить взносы за пенсионное страхование. Это увеличивает стаж.

Для получения 1 года стажа требуется заплатить 29 354 р. Если до конца года сумма будет меньше, то она засчитается. Но это уже будет не 1 год, а период, рассчитанный, исходя из оплаты.

Чтобы стаж шел, необходимо обратиться в ПФР. С собой взять:

  • заявление;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • справку о постановке на учет.

Все вопросы, связанные с пенсионными взносами можно уточнить у сотрудника отделения.

Госслужащие и самозанятость

Согласно закону работники государственных учреждений не могут оформить новый статус. Исключением является сдача в аренду жилого помещения. Другие виды деятельности для этой группы граждан недоступны.

Как находят неплательщиков

Нарушителей закона сотрудники налоговой находят на интернет площадках. Это основное место «обитания» фрилансеров. Даже если женщина продает торты, она рекламирует свои услуги в социальных сетях, городских группах. Просматриваются сайты по поиску работы, биржи. Пример:

Фотограф Сергей активно рекламирует услуги, предлагает провести фотосъемку. Ведет группу в социальной сети и распространяет информацию на тематических страницах. Это риск быть замеченным и получить приглашение в налоговую. 

Видео о самозанятости, видах деятельности и налогах:

Теперь люди, зарабатывающие в домашних условиях на продаже своих услуг или самостоятельно изготовленных товаров, обязаны оповещать о доходах. А также платить налог, зависимо от суммы заработной платы и источника получения. Не все виды деятельности попадают под новый закон. Перед оформлением статуса следует уточнить нюансы оплаты.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте
Класс
WhatsApp
Telegram
Смотрите также:
Поделитесь своим мнением

Консультация юриста
Наши телефоны
Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
Мы в Facebook
© 2019 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: