Когда подавать на налоговый вычет пакет документов

Указанный вычет — это лояльность государства по отношению к гражданам, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу и сэкономить на обязательных платежах. Расчет и перечисление налогов осуществляется работодателем, а вот уменьшение базы либо возврат части уплаченных сумм — забота самого налогоплательщика. Чтобы не упустить предоставленный государством шанс увеличить свой доход за счет уменьшения выплат, следует хорошо разобраться в вопросах: когда подавать на вычет, какие документы включить в комплект и куда его направлять.

КОГДА ПОДАВАТЬ ДОКУМЕНТЫ 

Право на налоговый вычет, например, за квартиру наступает в год, когда гражданин получил свидетельство о регистрации права собственности на жилье. И это право распространяется на вес год. 

Стоит обратить внимание, что имущественный вычет можно оформить только если вы получаете официальную заработную плату и платите подоходный налог в размере 13%. 

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 

Документы можно подать работодателю или в налоговую службу

Документы подаются в инспекцию Федеральной Налоговой Службы (ИФНС), либо работодателю. Механизм предоставления у работодателя — уменьшение налоговой базы, у ИФНС — возврат уплаченных ранее сумм.

Отсюда сроки подачи документов: 

• для работодателя — в течение налогового периода;
• для налоговой — по окончанию налогового периода (календарного года), но не позднее 3-летнего срока.

Иными словами:

• при подаче заявления работодателю, с доходов сотрудника прекращается удержание налога до полной реализации права на налоговый вычет, фактически возврат осуществляется частями;
• при подаче в ИФНС производится декларирование по итогам года доходов и расходов и для проведения возврата всей суммы целиком, но в пределах выплаченного налога.

Работодатель не вправе принять пакет документов без справки подтверждения права на льготу, заверенной ИФНС. Так что без посещения этого учреждения не обойтись.

СРОКИ ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИСКЛЮЧЕНИЯ ИЗ ПРАВИЛА 

Документы в ИФНС предоставляются за три предыдущих года. Так в 2019 за 18, 17, 16. Декларация за более ранние сроки не принимается. Исключение составляют пенсионеры, для них подача декларации возможна за 4 предшествующих периода.

При покупке жилья налоговый вычет можно получать в течение 3-х лет начиная с года, следующего за годом регистрации права собственности. Например, если квартира приобретена в 2019, то декларацию следует подавать в 2020, 21 и 22. 

Исключение составляют пенсионеры, они могут подать декларацию за предыдущие периоды. 

КОМУ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ 

Вернуть часть средств на покупку квартиры может гражданин РФ при выполнении следующих условий:

• квартира расположена на территории РФ;
• право собственности подтверждено выпиской из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН);
• сделка не с родственниками;
• покупатель еще не получал льготу.

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ 

Следует подготовить:

• копию паспорта (при личном обращении оригинал необходимо иметь при себе для проведения сверки принимающим сотрудником ИФНС); 
• ф. 2 НДФЛ «Справка о доходах физического лица» — оригинал, подготовленный и заверенный работодателем, содержит сведения за год;
• ф. 3 НДФЛ «Декларация о доходах» — оригинал, заполняемый получателем, содержит сведения за год;
• заявление на предоставление вычета;
• обосновывающие документы.

Образе заявления на налоговый вычет (1 лист)

Образец заявления на налоговый вычет (2 лист)

Образец заявления на налоговый вычет (3 лист)

К последним относятся:

• документы, подтверждающие родство, статус, права (удостоверения, справки, свидетельства);
• договоры (с вузами, клиниками, банковские и т. д.);
• финансовые документы (чеки, выписки, справки и др.).

Документы работодателю передаются на бумажном носителе, в ИФНС — на бумажном носителе или в электронном виде через личный кабинет на сайте Gosuslugi.ru. 

КАК ПРАВИЛЬНО ОФОРМИТЬ ЗАПОЛНИТЬ декларацию 3-НДФЛ

Заполнить заявление можно с помощью с помощью программы ФНС и сайта Госуслуг

Форму налогоплательщик заполняет самостоятельно, руководствуясь информацией формы 2-НДФЛ и обосновывающих документов. 

Существует два способа заполнения:

1. с использованием программы ФНС;
2. с использованием встроенного сервиса в кабинете налогоплательщика на Gosuslugi.ru. 

Программа для формирования справки выпускается налоговыми органами по окончании для каждого года.

Алгоритм действий пользователя:

1. Скачать программу за тот год, на который планируется составить форму.
2. Заполнить титульную часть, содержащую анкетные данные.
3. Ввести помесячную информацию о полученных доходах.
4. Сделать отметки о видах налоговых вычетов, которые планируете получить и ввести их цифровые значения. 
5. Программа произведет расчеты и сформирует декларацию.
6. Ее можно выгрузить в файл или распечатать, подписать и присоединить к бумажному пакету документов.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ОФОРМЛЕНИЮ НАлогового вычета через Госуслуги

Наиболее удобным способом предоставления декларации является способ с использованием встроенных сервисов сайта Gosuslugi.ru. Для получения доступа необходимо обратиться с паспортом в ИФНС по месту жительства. При обращении выдается временный пароль, логином является идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Затем следует найти страницу входа в личный кабинет в поисковике, войти и зарегистрироваться, сменив временный пароль.

Далее, алгоритм заполнения следующий:

• войти в личный кабинет;
• заполнить персональные и контактные данные;
• выбрать вкладку «Жизненные ситуации»;
• войти в пункт меню «Подать декларацию 3-НДФЛ»;
• проверить раздел «Данные», который автоматически заполнится на основании раздела о персональной информации в кабинете;
• заполнить информацию о доходах. Поскольку работодатели, как налоговые агенты, передают сведения доходах/расходах сотрудников, возможно, она уже будет в программе. В этом случае ее нужно будет подтвердить в интерактивном запросе. В противном случае ввести с ф.2-НДФЛ вручную. 
• ввести данные о налоговых вычетах, сначала отметив знаком нужные, а затем указать числовое значение;
• сформировать и проверить декларацию;
• прикрепить отсканированные варианты обосновывающих документов.

Если какая-то информация потребует дополнительной перепроверки, можно сохранить промежуточный вариант, а затем вернуться к заполнению.

Далее, программа предложит создать сертификат электронно-цифровой подписи (ЭЦП), следует сделать это. Остается нажать кнопку «Отправить» и подписать декларацию сертификатом ЭЦП.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Документ можно заполнить вручную или в электронном виде

Заявление на возврат заполняется при непосредственном обращении в ИФНС, при этом не важен способ направления декларации: на бумажном носителе или электронно через личный кабинет Gosuslugi.ru. Во втором случае обращаться лучше после присвоения ф.3-НДФЛ статуса «на рассмотрении».

Альтернативный вариант – электронное заполнение. После прохождения документами камеральной проверки в личном кабинете, в основном меню сумма, подлежащая возврату, выделяется зеленым шрифтом. Во вкладке с денежными операциями становится доступно к заполнению «Заявление о возврате». В заявлении отражаются банковские реквизиты для перечисления.

заполнение формы 6-НДФЛ ПРИ ИМУЩЕСТВЕННОМ ВЫЧЕТЕ

В случае предоставления налогового вычета через работодателя, информация о выплаченных суммах отражается им в отчетной форме 6-НДФЛ, которая ежеквартально направляется в налоговый орган.

ПРАВИЛА РАСЧЕТА налогового ВЫЧЕТА

Чтобы рассчитать сумму, следует величину понесенных расходов (на лечение, обучение и другие цели, попадающие под действие закона) умножить на действующую ставку подоходного налога (13%).

При покупке квартиры ставка умножается на стоимость квартиры, зафиксированную в договоре купли-продажи и отраженную в актах приема/передачи, приходных ордерах и расписках. При этом сумма для расчетов не должна превышать 2 млн. руб. То есть, максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. руб. на одного человека. Если квартира стоила дешевле, за гражданином остается право на имущественный вычет в сумме остатка. 

Подоходный налог за отчетный период возвращается в сумме, не превышающей выплаченную. Если, например, к возврату положено 260 тыс., а подоходный налог выплачен в сумме 100 тыс., оставшаяся сумма может быть получена в два последующих года. 

КОГДА ВЫПЛАТЯТ ВОЗВРАТ

Документы на получение можно подавать за три предыдущих года. Например, в 2019 году – за 18, 17 и 16. Сроки проверки – месяц от даты регистрации. Далее, документы поступают для перечисления получателю по указанным в заявлении платежным реквизитам. Таким образом, в течение месяца вполне реально получить деньги. Если этого не произошло, следует задать вопрос в контактный центр ФНС.

Оформление через личный кабинет позволяет контролировать статус пакета в режиме online. 

Внимательно изучите предоставляемые государством льготы и воспользуйтесь своим правом на их получение. Не стесняйтесь применять рациональный подход в финансовых вопросах. 

Как оформить заявление на возврат имущественного вычета с помощью личного кабинета налогоплательщика? Смотрите в видео: