Какие налоги платит индивидуальный предприниматель? Статус ИП

Практически у каждого совершеннолетнего гражданина Российской Федерации есть возможность открыть свой собственный бизнес. Но в данном случае, самому придется также уплачивать различные сборы и налоги. В этой статье можно ознакомиться и более подробно узнать о налогах и их характеристиках, которые оплачивает индивидуальный предприниматель (ИП).

Кому доступен статус индивидуального предпринимателя?

Регистрация ИП доступна каждому

Пройти саму регистрацию как индивидуальный предприниматель может абсолютно каждый совершеннолетний гражданин России. Саму процедуру регистрации необходимо проходить в налоговой инспекции, которая находится по месту жительства, что указано в паспорте.

Но не стоит спешить и перед тем как это делать, обязательно нужно ознакомиться с информацией по налогам, которые оплачивает индивидуальный предприниматель. При собственном визите гражданина с паспортом нужно написать заявление по образцу и предоставить документ, подтверждающий уплату госпошлины, а также копию паспорта.

В случае, если подача документов происходит от представителя такого будущего предпринимателя, то нужно будет заверять в нотариальном порядке заявление с подписью и копию паспорта. Для налоговой инспекции самое главное, чтобы заявитель вовремя платил налоги, прогнозируемая его доходность и план действий их абсолютно не интересует.

Налоги, которые платит ИП как физическое лицо

Все налоги индивидуального предпринимателя условно делятся на несколько типов категорий. Налоги, оплачиваемые как физическое лицо:

• НДФЛ – в случае получения дополнительного дохода, который не связан с деятельностью индивидуального предпринимателя.
• Транспортный налог – в случае владения зарегистрированным на себя транспортом.
• Налог имущества – оплачивается, если в собственности имеется квартира, дом или дача и другая подобная недвижимость.
• Земельный налог – при владении участком на землю.
• Водный налог – в случае имеющейся собственности в виде скважины или колодца, которые являются также объектами налогообложения.

Какие налоги ИП платит как коммерсант?

Индивидуальный предприниматель платит целый ряд налогов

Налоги, которые зависят от того, занимается ли бизнесом индивидуальный предприниматель:

• НДФЛ – если в штате имеется наемный персонал.
• Единый налог УСН – уплачивается в случае ведения предпринимательской деятельности и заменяет сразу несколько налогов (налог имущества, прибыли, НДФЛ).
• Единый налог временной деятельности (ЕНВД) – обязательный налог, который уплачивается даже при абсолютном бездействии предпринимателя.
• Патент – приобретение права на работу в конкретной сфере.
• Единый сельхозналог (ЕСХН) – используется только сельхозпроизводителями.

Помимо налогов, перечисленных выше, также возможна уплата:

1. НДС – в случае проведения операций, что облагаются этим видом налога.
2. Акцизы – в случае ведения деятельности обращения товаров, что облагаются данными акцизами.

Специальные налоги

Также существуют специализированные налоги ИП в России, к которым относятся:

• ЕСХН, о котором уже упоминалось.
• НДПИ – налог, который уплачивается для добычи полезных ископаемых.
• Сбор, который взимается в случае использования объектов животного мира (чаще всего охота).
• Сбор, который взимается в случае использования объектов водного и биологического ресурса (то есть, рыболовство).
• Изготовление полиграфической продукции.
• Налог за проведение различных лотерей.

«Упрощенка» — два вида

Упрощенка — один из самых удобных методов уплаты налогов

В большинстве случаев индивидуальные предприниматели после ознакомления с информацией об уплате налогов предпочитают «упрощенку». Данный метод достаточно удобный и заключается в уплате единого налога, что уже упоминался выше, способного заменить налог прибылью, а НДФЛ и налог имуществом.

В данном случае предприниматель не оплачивает и НДС, но только до того времени, пока не начнет осуществлять операции, что облагаются этим налогом. ИП, что предпочел УСН, имеет право выбора объекта и может выбирать налоги двух вариантов:

1. Первый, это возможность удержание налога с разницей доходов к расходам по итогам года. Законом установлено, что верхняя планка не превышает 15%, а нижняя 5%. Данную величину самостоятельно устанавливают регионы и обычно такой налог называют «доходы минус расходы».
2. Второй же подразумевает в себе удержание налогов всех доходов, которые предприниматель получил в течение действия всего налогового периода. Здесь же планка для всех неизменна и составляет 6%. Такой объект на практике называется «доходы»

Единый налог на временный доход и патент

Налоговый кодекс содержит в себе режимы, когда индивидуальный предприниматель осуществляет уплату налогов фиксированного размера, что имеет привязку к имуществу или виду деятельности, с помощью которого получается доход. Они существуют двух видов – патент и ЕНВД.

ЕНВД предприниматель оплачивает даже в случае, если он не получал никакого дохода. Размер данного налога устанавливается местными властями и напрямую зависит от вида деятельности предпринимательства и ее условий. Этот налог предпринимателям необходимо ежеквартально уплачивать даже в случае полного бездействия.

С патентом все намного проще, поскольку он уплачивается единожды и не подразумевает никаких дополнительных платежей или отчетов.

Акцизы

Налоги — шутить с данным вопросом не стоит!

Вспоминая о налогах ИП нельзя оставить без внимания акцизы. Данный вид бюджетных платежей тесно связан с ведением определенных видов деятельности, к которым относится производство алкоголя, реализация ГСМ и другие.

Осуществление уплаты акцизов вполне удобно совмещать с «упрощенкой», так как УСН не имеет никаких ограничений касательно вида деятельности. А вот ЕНВД и патент абсолютно исключены, и данные режимы были специально разведены законодательством по разным углам с акцизной деятельностью.

Когда предприниматель переходит на общую систему

Интересным свойством налогов ИП является их переход на абсолютно иное количество и качество, в случае превышения за год определенного размера дохода. Для удержания на «упрощенке» достаточно всего лишь выполнять некоторые условия:

• Штат сотрудников не должен превышать сто человек.
• Годовой доход индивидуального предпринимателя не должен превышать планку в 60 миллионов рублей.

При невыполнении всего лишь одного условия индивидуальный предприниматель автоматически переходит на уплату налогов по общей системе, которая более разнообразна и сложна. Здесь уже придется уплачивать, и налог прибыли, и НДС, и НДФЛ.

В каких случаях индивидуальный предприниматель платит НДФЛ?

От налоговой не спрятаться!

По сути, налоги такого предпринимателя связаны только с деятельностью самого бизнесмена, которому ни в коем случае не нужно забывать о налоге НДФЛ, поскольку игнорирование его уплаты может повлечь за собой санкции от налоговиков.

Очень интересным фактом является то, что все операции, которые связаны с продажей автотранспорта, недвижимости, получением долей с компаний и прочего, будут абсолютно отдельно учитываться налоговой службой. С таких доходов будет взиматься не 6 и не 15%, а установленная законом ставка в размере 13%.

Помимо этого стало известно, что налоговая служба, начиная с прошлого года, начала усиленно налаживать рабочий процесс с различными госорганами (к примеру, с Кадастровой палатой), что подают все необходимые данные произведенных сделок. В случае если индивидуальный предприниматель вовремя не подаст в налоговую инспекцию информацию о доходах за прошлый год, то он может попасть под достаточно большие штрафные санкции налоговиков.

Страховые взносы

Стоит отметить, что налоги предпринимателя не включают в себя еще один, достаточно важный платеж, который требует больших затрат денежных средств. К таким затратам относится Пенсионный фонд, а также страховые взносы, ФСС, ФОМС, и данные налоги обязаны оплачивать все индивидуальные предприниматели, здесь исключений не существует.

До текущего года все платежи вносились фиксированного размера, а теперь к этому платежу была добавлена еще одна составляющая, а именно 1%, который необходимо уплачивать в случае превышения дохода ИП над суммой, что составляет 300 000 рублей. Только данная уплата касается лишь предпринимателей, которые используют упрощенную систему уплаты, а все остальные продолжают платить установленный законом размер без изменений.

Все об налогах — в видеоматериале: