Что нужно для возврата налога с процентов по ипотеке: система налогового вычета

Государство дает право гражданам, легально работающим на территории России, право на налоговый вычет после покупки квартиры или иного объекта недвижимости в ипотеку. Налоговый вычет представляет собой возврат части стоимости жилья и суммы процентов, выплаченных по кредиту, размеры вычета зависят от величины налогов, уплаченных государству.

Право на вычет предоставляется всем налогоплательщикам, однако знают о нем очень немногие заемщики. Каким образом осуществляется возврат подоходного налога с процентов по ипотеке?

Размер вычета по процентам

Размер кредита по ипотеке — не более 2 млн. рублей

Налоговый вычет складывается из двух компонентов: возвращается часть стоимости приобретенного в ипотеку жилья и процентов, начисленных по кредиту. В обоих случаях устанавливается предельный размер кредита: по ипотеке это 2000000 рублей.

Если вы приобретаете жилье, стоимость которого более двух миллионов, то вычет все равно будет делаться с учетом этой предельной суммы. Размер вычета по кредиту составляет 13%, то есть наибольшая сумма налогового вычета от стоимости жилья составляет не более 260 тысяч рублей.

При этом налоговый вычет не должен быть более общей суммы налогов, которые были уплачены за прошедший год. К примеру, если гражданин выплатил за год 20 тысяч рублей по НДФЛ, то именно на такую сумму он сможет получить вычет, а оставшиеся 240 тысяч рублей перейдут на следующие периоды и будут постепенно выплачиваться позднее.

Поскольку налогоплательщику приходится платить не только основную сумму долга, но и проценты по ипотеке, на них также распространяется действие налогового вычета. Максимальный установленный лимит – 3 миллиона рублей, следовательно всего выдается не более 390 тысяч вычета (что составляет 13%). При этом нет ограничений по количеству лет: даже если кредит уже погашен, можно ежегодно получать вычет, потому что оставшаяся часть суммы переносится на последующие годы.

Подоходный налог возвращается только по целевым кредитам, одним из которых является ипотека. При этом, если вы решаете рефинансировать займ, с 2010 года сохраняется право на вычет даже после переоформления кредита в другом банке. Раньше такое право налогоплательщик утрачивал, так как считалось, что полученный новый кредит уже не является целевым.

Рассчитать точный размер налогового вычета можно с помощью специальной программы-калькулятора. Для этого необходимо знать сумму налогов, выплаченных за год, цена жилья и количество процентов, уплаченных в течение года по кредиту.

Для получения этой информации нужно взять в банке справку о выплате кредита: в ней будет указана сумма погашенного основного долга и выплаченных процентов. Как правило, заемщик сначала выплачивает проценты и только потом погашает основной долг, поэтому соотношение меняется ежегодно.

Документы для налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, нужно обратиться с заявлением в Налоговую службу

Получение вычета по НДФЛ проводится в заявительном порядке, то есть граждан должен самостоятельно обратиться в налоговые органы с заявлением о предоставлении вычета.

Если квартира покупается в долевую собственность семьи, то право на вычет сохраняется за обоими заемщиками, если оба супруга работают официально и платят налоги.

Если квартира приобретается родителями в пользу несовершеннолетних, право на вычет также сохраняется за ними. Для его получения потребуется следующий базовый набор документов:

• Документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина.
• Справка о доходах, которую требуется получить по основному месту работы, она пишется по форме 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ, которую налогоплательщик заполняет самостоятельно. Образец и бланк несложно найти в сети, дополнительные консультации можно получить у работников налоговой инспекции.

Все документы, которые подтверждают расходы по покупке жилья: это договор купли-продажи, чеки, квитанции, платежное поручении и другие бумаги. При получении вычета по процентам по ипотеке в список добавляются документы, подтверждающие факт покупки квартиры в ипотеку и выплату процентов.

В их числе кредитный ипотечный договор с банком, справка из банка об уплаченных процентах (она получается раз в год), и выписка по счету. Если вы взяли валютную ипотеку, то сумма вычета пересчитывается в рубли по курсу, имевшему место на момент уплаты процентов.

Как выдается вычет по НДФЛ?

Есть два варианта для получение вычета по НДФЛ

Налоговый вычет получается одним из двух способов: сделать это можно непосредственно в налоговых органах, а можно обратиться к работодателю.

Во втором случае документы передаются в налоговую инспекцию: вскоре гражданин получит уведомление о предоставлении налогового вычета, которое нужно отнести в бухгалтерию организации-работодателя.

Предприятие в этом случае ничего не платит работнику, но в дальнейшем оно будет постепенно возвращать данную сумму, так как с вашей зарплаты не удерживается подоходный налог. Если полная сумма положенного налогового вычета не будет выплачена работодателем в течение одного года, остаток данной суммы переносится на следующий год.

Для работника такая система достаточно выгодна, так как она позволяет увеличить зарплату на 13% на определенный период. Однако чаще налогоплательщики предпочитают обращаться непосредственно в налоговые органы, чтобы получить полную сумму вычета единовременно. Сделать это нужно следующим образом:

• Если, к примеру, вы приобрели жилье в ипотеку и в течение 2015 года выплачивали проценты по кредиту, то сразу после окончания 2015 года можно подавать заявление на налоговый вычет.
• Налогоплательщик вправе обратиться за положенный суммой уже в первый день 2016 года.
• В налоговую подается полный комплект документов и налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой должна быть указана сумма выплаченных за год процентов.
• Документы рассматриваются в течение 2 месяцев, налоговые органы вправе запросить дополнительные бумаги. Может потребоваться свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру, свидетельства о рождении детей, если жилье приобретается на имя несовершеннолетних и т. д.
• После этого налогоплательщик получает уведомление и забирает положенную сумму.

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке -хорошая поддержка для людей

Через год процедуру нужно повторить. Снова берется справка о выплатах в банке, подается пакет документов и декларация.

Налоговая может затребовать чеки, подтверждающие выплату взносов по кредиту, поэтому все платежные документы необходимо сохранять. Вычет предоставляется только на один кредит, даже если стоимость жилья значительно ниже предельных двух миллионов.

Если заемщик решит параллельно взять еще один жилищный кредит на небольшую сумму, вычет при этом не увеличивается и не суммируется. Фактически, при приобретении более дешевого по стоимости жилья остаток средств просто сгорает, и на него вычет не предоставляется.

Несмотря на все сложности со сбором документов, налоговый вычет – важная мера финансовой поддержки налогоплательщиков. Возврат части суммы выплаченных процентов способствует поддержанию бюджета семьи и избавляет от налоговой нагрузки.

Мнение юриста-эксперта:

[wpmfc_cab_ss]Статья полностью раскрывает алгоритм действий для получения налогового вычета при ипотеке. Рекомендации понятные и их можно применять нашим читателям. Но, как и в любом налоговом вычете для того, чтобы им воспользоваться, необходимо наличие «белой зарплаты». С этим у некоторых категорий граждан не все в порядке.

Значительная часть людей в настоящее время работают или неофициально, или львиную долю зарплаты получают в конверте. О каком налоговом вычете может идти речь? Еще в более сложном положении находятся пенсионеры, которые вообще не работают.

Получается, что они лишены права налогового вычета вообще. Несправедливо как-то получается. Из-за таких несправедливостей люди идут на нарушения законодательства при оформлении ипотеки и оформляют ее на других лиц.[/wpmfc_cab_ss]

Просто и доступно об имущественном налоговом вычете при выплате процентов по ипотеке — в тематическом видео: