Налоговый вычет при покупке земельного участка и особенности налогообложения

Система налогообложения в нашей стране предполагает получение льгот по уплате налогов при выполнении определенных условий.

Приобретая земельный участок, можно рассчитывать на возврат определенной суммы потраченных расходов, если на его территории расположено жилое здание. Для оформления льготы нужно подготовить требуемые процедурой документы и подать заявление в налоговую службу.

Особенности заявления земельного вычета

налог на имущество

Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!

Возможность оформления налогового вычета при покупке земельных участков определена положениями Налогового Кодекса РФ.

В пункте 1 статьи 220 второй части документа говорится о том, что налогоплательщик вправе получить имущественный вычет после приобретения земельной территории с расположенной на ней жилым домом или с целью строительства жилья.

В данном случае вычет представляет собой сумму денежных средств, уплаченных в качестве налога государству, которую плательщик может получить обратно. Чтобы оформить получение вычета, нужно обратиться с заявлением в налоговую службу по месту проживания или расположения приобретенного земельного участка.

Сотрудники налогового органа должны предоставить все необходимые образцы заполнения документов и готовые пустые бланки. Кроме того, существует вариант подачи заявления через своего работодателя. К документу необходимо присовокупить все бумаги, требуемые для подтверждения указанной информации и прав заявителя на получение вычета.

Бланк заявления заполняется по стандартному образцу. В правом верхнем углу размещается «шапка» документа, в которой указывается:

  • номер инспекции ФНС, куда подается заявление, и ее полное наименование;
  • фамилия, имя и отчество (если есть) лица, подающего документы;
  • адрес заявителя;
  • ИНН заявителя;
  • контактные данные заявителя – телефон (сотовый, городской, адрес электронной почты, факс и др.).

Ниже посередине строки указывается слово «заявление» и его наименование. Далее по тексту указывается суть вопроса. Заявитель просит осуществить возврат излишне уплаченного им налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением ему вычета при покупке земельных территорий с недвижимостью или под индивидуальную жилую застройку.

Затем указываются реквизиты банковского счета, по которым нужно осуществить начисление вычета:
наименование банка;

  1. корреспондентский счет;
  2. расчетный счет (лицевой счет лица, подавшего заявление);
  3. ИНН банка;
  4. КПП.

Если заявление вместе с пакетом документов отсылается почтовым отправлением, в заявлении указывается адрес, по которому инспекция должна выслать уведомление с подтверждением права получения налогоплательщиком вычета.

Ниже приводится перечень приложений к заявлению. Под текстом заявитель проставляет свою роспись, расшифровку и дату составления документа.

В том случае, когда земельный участок приобретался в совместную собственность, дополнительно необходимо заполнить заявление о разделе имущественного вычета. Причем граждане самостоятельно решают, в какой пропорции они хотят получить возврат.

Рациональнее оформить большую долю вычета на человека, который получает больший доход.

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Возврат налогового вычета при приобретении жилья

Налоговый вычет — 13%

Вернуть налог при покупке земли с домом или под ИЖС может не каждый человек. Законодательство требует от заявителя выполнения двух условий. Во-первых, тот должен иметь гражданство Российской Федерации и находиться в пределах ее территории более 183 дней ежегодно.

Во-вторых, заявитель должен получать официальный заработок, с которого будут отчисляться 13% подоходного налога в бюджет. Таким образом, нерезиденты, безработные граждане и лица, ведущие предпринимательскую деятельность, не имеют права получить вычет после приобретения земельного участка, так как по определению не соответствуют вышеуказанным требованиям.

Еще одним обязательным требованием для получения возможности оформления вычета является наличие жилой недвижимости на приобретенной земле. Гражданин может приобрести территорию с уже расположенным на ней жилым зданием либо самостоятельно построить дом.

Только после этого он может рассчитывать на возврат части уплаченных ранее налоговых взносов. Дом не должен быть выше трех этажей. Сам земельный участок должен располагаться в пределах территории нашей страны.

Следующим требованием, дающим доступ к процедуре оформления возврата налога, является получение права собственности на приобретенную вместе с участком или построенную самостоятельно недвижимость. Все эти требования должны быть выполнены. Только в этом случае гражданин получит желаемый возврат.

В каких случаях государство откажет в льготе

Как оформить налоговый вычет за обучение

Рассчитать сумму налогового вычета можно и самостоятельно

Может случиться и так, что заявитель подходит по всем параметрам, на купленной земле стоит жилой дом, есть свидетельство оформленного на него права собственности, но налоговая служба все равно отказывает в оформлении возврата части налога. Такие действия считаются правомерными, если:

  1. Земельный участок приобретен у родственника (взаимозависимого лица). На практике зачастую достаточно сложно отследить родственные связи из-за различия в фамилиях, местах проживания и т.д., но всегда есть риск обнаружения данного факта.
  2. Земельный участок приобретен на государственные или другие средства, то есть гражданин, желающий получить вычет, не понес прямых расходов при покупке.
  3. Земельный участок принадлежит к категории специального назначения (сельскохозяйственного, промышленного, запаса, лесного и водного фондов и др.).

Кроме того, заявитель может допустить ошибки при оформлении и подаче документов. Например:

  • Отсутствует подпись в заявлении или дата заполнения.
  • Предоставлен неполный комплект документов.
  • Право на получение налогового вычета уже использовано.
  • Неверно указана сумма покупки или размер требуемого вычета.
  • Неверно заполнена декларация о доходах.
  • Не подана декларация о доходах.
  • Декларация о доходах подана не в ту инспекцию.

Любой из вышеуказанных недочетов может послужить причиной отказа в начислении налогового вычета. Однако законодательство дает возможность исправить ошибки и заново обратиться с заявлением на начисление возврата.

Размер вычета по земле

Максимальная сумма вычета, который можно получить после покупки земельного участка, составляет 2 млн рублей. Если покупка была осуществлена на основании кредитного договора, величина вычета увеличивается до 3 млн рублей. Если при подаче документов была заявлена сумма меньше 2 млн рублей, оставшуюся часть гражданин может перенести на следующий объект покупки.

Реальная сумма денежных средств, которую заявитель получит на руки после оформления всех документов, составляет 260 тыс. рублей. Эта цифра составляет 13% от 2 положенных миллионов и является максимальной для налогового имущественного вычета.

Какие нужны документы для получения льготы

оформление земельного участка в собственность

За оформление земли в собственность нужно заплатить госпошлину

Чтобы претендовать на получение вычета после покупки земли с жилым домом или постройки такового, нужно подать заявление и приложить к нему ряд документов. Сюда входит:

  1. Паспорт заявителя – разворот с фотографией владельца и страница с действующей регистрацией (копия).
  2. Справка формы 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии работодателя. Если за последний год заявитель поменял несколько мест работы, потребуются справки со всех организаций.
  3. Свидетельство о праве собственности на землю и акт передачи (копии).
  4. Свидетельство о праве собственности на жилой дом, расположенный на участке (копия). Если покупка прошла по договору долевого участия, данный документ представлять не обязательно.
  5. Платежные документы, свидетельствующие об оплате (копии).
  6. Договор покупки или долевого участия (копия).
  7. Заявление о разделении вычета при покупке земли в совместное владение.
  8. Копии документов должны быть заверены в нотариальном порядке. При проверке вышеуказанных документов налоговый орган вправе затребовать их оригиналы.

Документы можно принести лично в инспекцию или отправить ценным письмом с описью и уведомлением. Также можно подать заявление через портал госуслуг. В этом случае документы должны быть заверены усиленной электронной подписью.

Порядок получения

перечень документов для приватизации земельного участка

Первый шаг — написание заявления

Возврат налога гражданин может получить двумя способами. Первый способ подразумевает подачу заявления на получение вычета и комплект необходимых документов одновременно с подоходной декларацией. Проверки декларации, как это было раньше, ждать не придется.

Процедура начисления возврата налога будет оформляться отдельно. Вторым способом является подача заявления на получение налогового вычета через работодателя. В этом случае гражданин может не ждать конца года для того, чтобы подать документы вместе с декларацией.

Получение вычета по месту работы имеет ряд особенностей:

  1. После получения уведомления из инспекции ФНС в бухгалтерии работодателя корректируется процедура начисления заработной платы гражданину – с его доходов не взимается 13%-ный налог.
  2. Подача заявления и остальных документов для получения вычета производится в текущем году. После получения уведомления о подтверждении права на вычет в этом же году гражданин начинает получать денежные средства.
  3. Документ выдается в течение месяца. Налог на доход физического лица, начисленный за этот месяц, можно вернуть только в следующем налоговом периоде – календарном году. В конце текущего года необходимо подать декларацию, как обычно.
  4. Оформление процедуры заканчивается подачей заявления работника на имя работодателя или главного бухгалтера организации, в которой он трудится. К заявлению необходимо приложить уведомление из инспекции ФНС, подтверждающее право на получение вычета.

Неработающий пенсионер может предъявить права на вычет при покупке земли с домом, если в течение трех предыдущих лет он получал налогооблагаемый доход.

Законодательная система Российской Федерации позволяет вернуть часть расходов, понесенных лицом при покупке земельного участка. Для того чтобы получить возврат средств, необходимо соблюдение ряда условий – расположение на купленной земле жилого здания, наличие права собственности на то здание у гражданина, желающего получить вычет, и др.

При соблюдении всех требуемых условий нужно собрать пакет документов и подать заявление на получение налогового вычета в инспекцию ФНС. Служба рассмотрит его и при выполнении всех требований удовлетворит ходатайство.

Возврат земельного налога, налоговый вычет на землю или участок — тема видеоматериала:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте
Класс
WhatsApp
Telegram
Смотрите также
Обсуждение: 2 комментария
  1. Николаев Борис Геннадьевич says:

    Считаю, что налоговый вычет, очень хороший способ, который даёт действительно реальную экономию бюджета. Дело в том, что многие не знают об этой возможности. Я знаю! А знаете ли вы?

    Ответить
    1. Действительно, налоговым вычетом государство стимулирует граждан производить различные долговременные финансовые вложения. В данном случае речь идет о земельном участке. Но, следует напомнить нашим читателям, что налоговый вычет возможен лишь в том случае, если вы платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговым вычетом государство также стимулирует нас работать официально. Конституция РФ обязывает граждан платить налоги и сборы (ст.57). Соблюдение этой обязанности каждым гражданином, является одной из экономических основ нашего государства.

      Ответить
      Бесплатная консультация юриста (нажмите на номер)
      г. Москва и область
      Показать телефон
      +7-(499) XX-XX-XXX
      г. Санкт-Петербург и область
      Показать телефон
      +7-(812) XX-XX-XXX
      Федеральный номер
      Показать телефон
      +7-(800) XX-XX-XXX
      доб. 945
Поделитесь своим мнением

Консультация юриста
Наши телефоны
Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
Мы в Facebook
© 2018 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: