Налоговый вычет при покупке автомобиля: полезная информация для начинающих автолюбителей

Любое физическое или юридическое лицо после реализации транспортного средства обязуется уплатить налоговый взнос согласно положениям действующего законодательства РФ. Однако из данного требования предусматриваются несколько исключений, которые могут быть обусловлены следующими факторами:

1. Стоимость реализованного транспортного средства на момент продажи;
2. Период, в течение которого транспортное средство находилось в эксплуатации продавца.

Прежде всего, условия, при которых будет осуществляться налоговый вычет, могут формироваться с учетом эксплуатационного периода транспортного средства. Т.е. сроком, в течение которого машина находилась в собственности продавца.

Что говорит нам законодательство?

Налоговый вычет при покупке автомобиля зависит от стоимости авто

Нормы законодательной базы определяют разницу между автомобилями, находящимися в эксплуатации дольше или менее 3-х лет. В тех случаях, когда транспортное средство находится в собственности лица, выступающего продавцом более 3-х лет, налоговый вычет при покупке автомобиля не осуществляется, поскольку никаких выплат в инспекцию осуществлять не придется.

Данное правило актуально потому, что законодательство полностью освобождает резидентов РФ от необходимости выплат в соответствии с пунктом 17,1 ст.217 НК РФ. Соответственно, в подобных ситуациях налогоплательщику, реализующему транспортное средство, нет никакой надобности предоставлять по заключаемой сделке оформляемую декларацию 3-НДФЛ по налогам.

При определении трехлетнего периода принимается во внимание первые 36 месяцев с даты оформления транспортного средства в собственность правообладателя. При таком расчете день оформления машины в ГИБДД не имеет значения. В ситуации, когда реализованное транспортное средство находилось во владении продавца меньше установленных Налоговым кодексом трех лет, нужно принимать в расчет стоимость продаваемой машины при определении размера налоговых выплат.

По общепринятым правилам налогообложение доходов, полученных гражданским лицом в результате реализации машины, находящейся до этого в его владении неполных три года, подлежит неукоснительному исчислению и, соответственно, последующей оплате. Как было сказано выше, стоимость реализации транспортного средства обязательно должна быть принята во внимание.

В ситуациях, когда размер вырученных денежных средств в ходе реализации машины соответствует или является меньше объема, определенного нашим Налоговым кодексом, конкретнее, не доходит до 250 000 руб., налоговый взнос не требуется. Такой платеж должен быть предоставлен с определенной суммы, превышающей данный показатель. Точнее, сумма, составляющая разницу между 250 000 руб. и вырученными владельцем средствами от продажи машины, облагается налогом.

Также принимается во внимание реальная разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства. В ситуации, когда конкретный налогоплательщик реализовал транспортное средство дешевле или по той же стоимости, что и приобрел, налог на извлеченный доход не должен взыматься и, соответственно, оплачиваться.

При этом владелец транспортного средства обязательно должен иметь при себе соответствующие документы, подтверждающие его право собственности на машину. Это может быть:

1. Банковская квитанция об оплате;
2. Договор, в соответствии с которым осуществлялась покупка машины.

Стандартная налоговая ставка при реализации транспортного средства соответствует 13% от вырученной стоимости для граждан РФ и других резидентов, выплачивающих налоги. Это могут быть люди, проживающие в нашей стране минимум 183 календарных дня при совокупном подсчете за весь год.

Налоговые резиденты нашей страны должны оплачивать НДФЛ при реализации своих транспортных средств, если договор купли-продажи подписывался на территории РФ.

Основные правила

Налоговый вычет при покупке автомобиля можно самостоятельно рассчитать

Законодательством предусмотрен основной порядок и условия оформления вычета после реализации транспортного средства, которое было во владении неполных 3 года. Каждый налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет при покупке транспортного средства если выполняются такие правила:

• Сам налогоплательщик по факту считается налоговым резидентом нашей страны;
• У него есть отсканированные копии документов, свидетельствующие о его правах на машину;
• Также в наличии есть справки, свидетельствующие о получении определенного дохода от реализации.

Поскольку транспортное средство находилось в эксплуатации прежнего владельца менее 3-х лет, ему необходимо выполнить такие действия:

1. Определить самостоятельно конкретную налоговую базу;
2. Вычислить НДФЛ с рассматриваемой суммы;
3. Подать соответствующую декларацию в территориальном отделении налоговой службы.
4. Уплатить НДФЛ.

В данной ситуации могут быть актуальны такие варианты:

• Транспортное средство реализовалось за стоимость, не превышающую 250 000 руб. При этом нет необходимости предоставлять справки, указывающие объем денежных средств, потраченных на приобретение авто. Также нет необходимости оплачивать налоговый взнос на доход физ. лица. Требуется подача соответствующей налоговой декларации. Нужно обязательно предоставить в ФНС документацию, свидетельствующую о реализации транспортного средства и вырученных прежним владельцем денежных средств.
• Совокупная сумма, полученная прежним владельцем после реализации, превышает 250 000 руб. При этом нет необходимости предоставлять в налоговую справки, указывающие объем вырученных денежных средств на приобретение машины в ФНС. Не требуется выплачивать налог на полученный доход физ. лица. Однако при этом необходимо предоставлять соответствующую налоговую декларацию и справки, свидетельствующие о факте реализации транспортного средства другому лицу и о полученных доходах прежним владельцем в результате совершенной сделки.
• Транспортное средство реализовалось за сумму, превышающую 250 000 руб., однако документов на автомобиль у прежнего владельца с собой не оказалось. При таком примере налоговая база обязательно должна определяться в качестве разницы между размером извлеченной прибыли и 250 000 рублей. В случае, когда разница отрицательная, нет необходимости уплачивать НДФЛ. Налоговую декларацию при этом обязательно необходимо подавать.
• Если при продажи транспортного средства по общепринятой схеме Trade-in все документы на приобретенную ранее машину сохранились, а стоимость реализации превышает 250 000 руб., необходимо предоставлять все справки, подтверждающие объем затраченных средств на покупку. Также потребуется определить выборочно конкретную налоговую базу посредством определения разницы между следующими категориями: Объем полученных средств и стоимостью реализации машины; Объем полученных средств и 250 000 руб.

Именно такие правила необходимо выполнять при подаче декларации в зависимости от конкретной ситуации.

Оформление вычета

Налоговый вычет при покупке автомобиля — 13%

При возмездном отчуждении транспортного средства предметом налогообложения будет являться именно декларация, предоставленная в ФНС. В документе, составляемом бывшим владельцем транспортного средства, должны содержаться такие сведения:

• Наименование транспортного средства, реализация которого была осуществлена;
• Название модели и марки реализованного автомобиля;
• Дата производства транспортного средства;
• Государственный номер, оформленный на период реализации;
• Личные данные лица, на которое был зарегистрирован автомобиль.

Для правильного выполнения процедуры отчетности и оформления налогового вычета гражданин, реализовавший свою машину, обязан предъявить в территориальном отделении ФНС такой перечень документов:

1. Форма 3-НДФЛ, подписанная в год реализации транспортного средства;
2. Заявление о предоставлении налогового вычета при реализации машины, находящейся в собственности у гражданина менее трех лет;
3. Отсканированная копия справки, свидетельствующей о проведении акта купли-продажи машины.

Образец такого заявления без особого труда можно рассмотреть в сети Интернет после введения соответствующего поискового запроса. Некоторые владельцы транспортных средств задаются вопросом о том по какой причине не осуществляется налоговый вычет при приобретении транспортного средства.

Также многие интересуются воздействием подобных норм законодательной базы на всю действующую транспортную систему. У многих складывается впечатление о том, что законодательство недостаточно объективно оценивает роль транспортного средства в обществе и считает такие покупки скорее предметом роскоши, чем реальной необходимостью в повседневной жизни. к тому же многих не устраивают сложности в утвержденной процедуре перехода прав собственности от одного лица к другому.

С учетом всех государственных пошлин, оформляемой документации и т.п. нередко возникают ситуации, когда граждане нашей страны осуществляют обмен транспортного средства на объект жилой недвижимости.

Как вернуть 13 процентов от покупки машины, подскажет видеосюжет: