Льгота по ндфл на детей: кратко о главном
Налоговое законодательство России оперирует разнообразными понятиями; в лексиконе сотрудников налоговых служб активно употребляется термин «налоговый вычет на ребенка». Работающие родители, имеющие детей, не отметивших 18-й день рождения, могут воспользоваться возможностью реализовать данный вид вычета.
Налоговый вычет на ребенка
Возрастной ценз — до 24 лет
Возрастной ценз может быть увеличен до 24-летней границы в нескольких случаях: ребенок является студентом, аспирантом, курсантом, обучается в ординатуре. Эта льгота распространяется на взрослых деток, не достигших 24-летнего возраста и являющихся студентами-очниками.
Какие привилегии дает налоговый вычет на ребенка? Он позволяет уменьшить сумму, облагаемую налогом. При наличии у семьи нескольких источников дохода, родители вправе выбрать один из них, часть которого не будет являться налогооблагаемой базой.
Основным условием, позволяющим сократить налогооблагаемую базу, является наличие звания «родитель»; другие факторы не являются решающими в данном вопросе. Нельзя отказаться от права пользоваться вычетом в пользу супруга, если:
- Второй родитель не работает;
- Находится в отпуске, обусловленном беременностью;
- Ухаживает за ребенком до 1,5 лет;
- Состоит на бирже труда
Как реализовать имеющееся право работающему родителю? Чтобы сузить свою налогооблагаемую базу, нужно написать заявление и подготовить к нему приложение в виде копии свидетельства о рождения вашего ребенка. Когда ребенок работника совершеннолетний, действие льготы продолжается, если работодателя уведомляют о продолжении учебы ребенка специальной справкой, которую студент получает в стенах учебного заведения. Заявление переписывать не нужно.
Введенная в 2005 году норма, предусматривающая освобождение работников с детьми от выплаты части НДФЛ, помогает сократить сумму налога на 600 рублей (с доходов, не превышающих сумму 40000 рублей). 2009 год ознаменовался изменениями, касающимися размера НДФЛ, порядка предоставления вычета.
Как изменился размер вычета и порядок получения льготы с приходом 2009 года
Порог — 280 тыс. руб.
На сегодняшний день сумма вычета для родителей, имеющих детей, увеличена до 1000 рублей. Пересмотрен порог суммы, которая является правом отказать в получении льготы. Теперь он равен 280000 рублей (по сравнению с бывшей максимально возможной суммой в 40000 рублей).
Это значит, что больше людей, имеющих хорошие доходы, могут использовать право, предусмотренное современным налоговым законодательством. Сумма, бравшаяся в расчет до 2009 года, быстро исчерпывалась, и родители не могли заявить о своих правах.
Пересмотрены правила получения льготы одинокими родителями. Эта категория граждан может рассчитывать на исчисления вдвое увеличенного вычета. После того, как работник вступает в брак, налоговый вычет принимает стандартные размеры уже со следующего месяца.
Существовало много проблем, касающихся удвоенного вычета. Наше законодательство не дает четкого посыла, из которого можно четко определить категорию граждан, которых можно считать одинокими родителями. Поэтому не редки были ситуации, когда двойной вычет рассчитывался для родителя, получившего развод. Но это незаконные действия.
На льготу могут рассчитывать люди, занимающиеся воспитанием детей в одиночку. 2009 год внес коррективы и стер все неясности: на назначение удвоенного вычета на законных основаниях могут претендовать одинокие опекуны и родители, находящиеся в таких же условиях. Какие обстоятельства не дают работнику право пользоваться этой привилегией:
- Если приемный ребенок усыновлен семьей, в которой есть папа и мама.
- Рождение ребенка в условиях, когда брак родителей не подтвержден официально, но настоящий отец известен.
- Если родители развелись
Право на получение удвоенной льготы по новым условиям имеют:
- Вдовцы/Вдовы;
- Родители, не зарегистрировавшие брак (если один из них лишен родительских прав или проигнорировал их);
- Мамы которые воспитывают детей одни, а отец ребенка не известен
Какие документы нужно собрать
Документы подает работодатель
Родителям, работающим по найму, проще: пакет документов подает в налоговый орган работодатель. Опекун или родитель должен собрать необходимые документы и принести их на работу.
Самостоятельно обращаются в налоговую предприниматели или самозанятые граждане. Принести в налоговый орган нужно следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка/детей;
- Справка 2НДФЛ за текущий год с прошлого места работы;
- Справку, подтверждающую то, что ребенок является студентом и учится по очной форме.
- Заявление на получение вычета
Если средства не возвращаются в текущем году, работник может получить их в следующем. Для этого нужно сделать пометку об их наличии в декларации и приложить соответствующие бумаги.
Чтобы был начислен двойной вычет, нужно подготовить такие документы:
- Заявление, в котором второй родитель отказывается от своих прав на предоставление ему вычета на детей.
- Заявление на получение льготы в двойном размере.
- Справка, подтверждающая доходы родителя, отказавшегося от вычета
Влияет ли размер вычета от количества детей у работника
Налоговая база снижается при рождении третьего ребенка
С 2015 года гражданин может воспользоваться правом получения «вычета на детей»; сумма на первого и второго ребенка – 1400 рублей. С появлением 3 ребенка налоговая база уменьшается на 3 тысячи. На эту же сумму уменьшаются вычеты на последующих детей.
Такие льготы положены родителям и опекунам, воспитывающим инвалида (очередность не играет роли). Сумма льготы не меняется при взрослении особенного ребенка, который имеет звание студента или в совершеннолетнем возрасте получил 1 или 2 группу.
С совершеннолетними инвалидами складывается следующая ситуация. Им причисляется 1 из 3 групп инвалидности, описание которой больше всего подходит для человека, имеющего физические недуги или психические отклонения.
Чтобы воспользоваться законными послаблениями, родители совершеннолетних детей-инвалидов должны заявить о себе, написав заявление на получение вычета. Указание конкретной суммы в документе предотвращает нападки налоговых инспекторов и облегчает жизнь налогоплательщика.
Как рассчитываются налоговые послабления
Льготы – один из способов государственной благодарности за родительство
В расчете вычетов родителям детей-инвалидов есть много спорных вопросов. Часто возникает замешательство, если это 3 ребенок, а 2 старших ребенка являются совершеннолетними. Сотрудники налоговой организации должны все равно начислить гарантированную государством сумму в 3000 рублей, одинокий родитель вправе требовать удвоенной льготы в 6000 рублей.
Льготы – не просто поблажки для налогоплательщиков, имеющих детей; это еще один способ государственной благодарности за нелегкий труд родительства. Родители детей-инвалидов, одинокие мамы заслуживают уважения. Поэтому принято решение, что третий ребенок должен приносить послабление, хотя сейчас в семье больше нет других иждивенцев. За такое положение дел ратует Министерство финансов, родителей такая ситуация радует.
Иногда сумма вычетов превышает реальный доход работника. Такая категория граждан избавляется от подоходного налога. Суммой превышения можно оплачивать налоговые взносы, накопившиеся в прошлых месяцах. Такие способы погашения вычета действительны в 1 году. Возникшая в декабре сумма превышения не явиться поводом для отказа от уплаты январского налога.
Если финансовое положение укрепится, сотрудник может использовать возможность списания накопленного послабления.
Уменьшение налогового бремени не только стимулирует рождаемость, но и дает больше возможностей реализовать полноценное воспитание имеющихся детей. Данная практика положительно воспринимается родителями и облегчает финансовое положение налогоплательщика. Чтобы понять, на какую сумму сужается налогооблагаемая база в вашем случае, стоит обратить внимание на все нюансы бухгалтерских начислений и предоставить необходимые документы.
Социальные вычеты по НДФЛ в 2016 году — изменения комментирует юрист: