Объявление на взнос наличными: что это такое? Особенности документа
Объем наличных средств, которые могут оставаться в кассе на конец дня, регламентируется Указанием Банка России № 3210-У. Чтобы не допустить нарушений, кассир отслеживает имеющуюся в кассе сумму наличных средств.
Если там скапливается денег больше, чем положено по лимиту, необходимо излишки перевести на банковский счет. Если кассир упустит этот момент и допустит нарушение, ему могут начислить штраф 4 – 5 тысяч рублей.
Такая же материальная ответственность ждет бухгалтера, если он отвечает за объем наличности в кассе предприятия. Само же юридическое лицо могут оштрафовать на 40 – 50 тысяч.
Объем наличности
Объявление на взнос наличными: заполнение по форме
Чтобы внести деньги из кассы на банковский счет, используется объявление на взнос наличными. Эта форма утверждена в 2014 году, 30 июля, Указанием № 3352-У (форма по ОКУД 0402001).
Случаи использования объявления на взнос наличными
Названная выше форма применяется в следующих случаях:
- когда банк принимает наличные средства от ИП;
- когда банк зачисляет на счет наличность от юрлиц;
- когда кредитные организации кладут деньги на свои корсчета, имеющиеся в расчетно-кассовых центрах.
Поскольку в выходные, праздничные дни наличность сдавать не надо, к такой форме обращаются только в будни. Однако и для будничных дней существуют свои исключения. Если выдается зарплата, то в течение 3-х дней лимит может быть превышен. Если предприятие располагается в районах, относящихся к труднодоступным, то наличность в кассе может превышать ограничения до 5 дней.
Особенности документа
Объявление на взнос наличными: образец
Объявление на взнос наличными состоит из 3-х частей:
- объявление;
- ордер;
- квитанция.
Все эти 3 части располагаются на одном листе. Допускается как письменное, так и печатное заполнение бланка. Выполняется оно бухгалтером, правда, отдельные банки заполняют форму сами. Отдельные поля оформляются с использованием штампов. К таким относят следующие:
- счет №;
- получатель;
- наименование банка.
Рекомендации по заполнению формы
Объявление на взнос наличными нужно заполнять очень внимательно
Приведенные ниже советы помогут заполнить форму 0402001.
- «Объявление №» (в верхней части) – проставляется очередной номер, каждый год нумерацию начинают заново.
- «Дата» – это число, когда наличность сдают в банк, в этой графе используются цифры, буквы. Запись может выглядеть так: 21 июля 2016 года.
- «От кого» – здесь указывают полное наименование вносящего деньги, включая структурное подразделение (если есть).
- «Дебет счет №, кредит счет №» — это графы для заполнения операционным сотрудником, который проставляет счета в соответствии с планом счетов.
- «Получатель» – здесь указывает наименование организации – получателя, если это ИП, то имя пишут полностью.
- ИНН – переписывают номер из свидетельства, которое выдается при постановке на налоговый учет.
- «Счет №» — тот номер счета, на который должны прийти деньги.
- «Наименование банка-вносителя» – наименование организации (филиала), куда деньги вносятся.
- «Наименование банка-получателя» – наименование банка, где находится счет, на который переводятся деньги.
- БИК – код, который есть у каждого банка, понадобятся идентификационные номера обоих банков (куда вносят деньги, куда они поступят).
- «Сумма прописью» – нужно записать зачисляемую сумму буквами, не делая никаких отступов. Например, десять тысяч. Если останется место до конца строчки, то надо ставить двойной прочерк. Если бланк заполняется на компьютере, то сразу после суммы ставится «руб.» В этом случае прочерк не нужен. Копейки указывают цифрами.
- «Источник поступления» – откуда поступили деньги. Для этой графы применяют коды. Они приведены ниже:
- 02 – выручка от торговли товарами;
- 05 – выручка от оказания транспортных услуг;
- 08 – коммунальные платежи, деньги от внесения квартплаты;
- 11 – выручка от услуг, не имеющихся в перечне, приведенном выше;
- 12 – деньги, поступившие в качестве налогов, взносов, штрафов;
- 15 – деньги от сделок с недвижимостью;
- 28 – возврат зарплаты, которая не была выплачена;
- 32 – иная выручка. Эта графа может быть дополнена записью «по доверенности». Так делают в случаях, когда деньги вносятся по доверенности. Рядом с этой записью указывают номер доверенности.
- «Сумма цифрами» – вносимая сумма пишется только цифрами с использованием дефиса, например, 10000 – 00.
- «В том числе по символам» – проставляются коды источника, сумма, которая была выручена из данного источника.
В конечной части объявления ставится подпись бухгалтера, кассира. Главному бухгалтеру, директору документ подписывать не нужно. Заранее подписи ставить не надо, когда банковский работник проверит, тогда документ и подписывают.
Тут же ставят подписи банковских сотрудников. Помимо подписей указываются должности. Ниже под объявлением располагаются другие части документа. Они заполняются аналогично объявлению.
Особенности сдачи в банк
Объявление на взнос наличными: образец
Сотрудник банка обязан проверить форму в момент передачи. Он обращает внимание на следующее:
- отсутствие исправлений, помарок;
- все ли графы заполнены;
- верно ли все заполнено.
После проверки бланк идет в кассу, а вноситель получает отрывной талон. В кассе сотрудник должен проверить подпись бухгалтера, установить, совпадает ли она с образцом. Затем он считает деньги, смотрит, совпадает ли фактическое количество денег с тем, что заявлено в бланке.
При этом считать надо так, чтобы лицо, вносящее деньги, могло видеть, как идет пересчет. Если все хорошо, кассир ставит 3 подписи (в каждой части), на квитанцию ставят штамп. Ордер идет в банковскую бухгалтерию, этот документ станет основой для зачисления денег на счет. Квитанцию передают вносителю. Ее надо вернуть в организацию и подшить к расходному ордеру.
Срок хранения такой документации – 5 лет. Бухгалтерия проводит эту операцию как Дт сч51 Кт сч50.
Если сотрудник кассы банка при проверке нашел ошибки недочеты, бланк переделывают. Если не совпадает сумма с заявленной в объявлении, то кассир перечеркнет квитанцию, укажет на оборотной стороне правильную сумму и вернет деньги и документы на исправление.
Объявление на взнос имеет ограниченный срок действия – сутки. Даты, проставленные в бланке, должны совпадать с фактическими. Если бланк был передан в банк, а средства так и не были внесены, то в конце дня бланк уничтожат. Видео наглядно помогает разобраться в тонкостях заполнения такого документа.
Касса: объявление на взнос наличными — видеоподсказка: