Резидент или нерезидент: что это, кого относят в эти категории

Резидент или нерезидент: что это за понятия — вопрос, с которым часто сталкиваются граждане РФ. Налоговый статус «резидент» и «нерезидент» необходим для расчета налоговых выплат физических и юридических лиц. От присвоения того или иного статуса зависит процентная ставка вычетов с официального дохода, возможность получать государственные льготы и компенсации.

Резидентом РФ может являться не только гражданин страны, но и иностранец, который постоянно проживает на ее территории и имеет официальное место работы.

Физические и юридические лица, которые считаются резидентами

Лица которые считаются резидентамиРезиденты — это лица, имеющие свой регистрационный статус и подчиняющиеся законодательству РФ. В категорию резидентов входят:

  • Граждане, которые имеют статус гражданина России. Исключением могут стать лица с российским гражданством, проживающие на постоянной основе в иностранных государствах.
  • Приезжие граждане, которые не успели получить статус гражданина, но имеют вид на жительство.
  • Юрлица, оформленные согласно законодательной базе РФ.
  • Представительства юридических лиц, открытые в России и подчиняющиеся нормативным правилам.

В число резидентов можно отнести организации, которые были основаны в рамках законодательства РФ и располагаются на территории иностранных государств.

Физические и юридические лица, относящиеся к статусу нерезидента

К нерезидентам можно отнести:

  • организации, которые были созданы в рамках иностранного законодательства и находятся на территории Российской Федерации.
  • физлицо или юрлицо, которое не получило статус резидента РФ, но при этом выплачивает налоги из той суммы прибыли, которую получает по месту трудоустройства.
  • физлицо или организация, которые работают в рамках одного государства, но проживают в другом.
  • лица, которые владеют беспрестанным местом жительства в иностранном государстве.
  • юрлица и физлица, которые располагаются в России, но не имеют на ее территории постоянного местонахождения.

К нерезидентам относят тех лиц, которые не соответствуют требованиям к статусу «резидент».

Кто является налоговым резидентом РФ

Налоговый резидент в РФНалоговый нерезидент — это лицо, которое по законодательной базе РФ обязуется платить налоговые вычеты на основе своего постоянного нахождения в рамках государства.

В России к числу налоговых резидентов относят физические лица и организации. Каков порядок начисления выплат физлицам:

  • Налоги начисляются тем гражданам, которые находятся в России более 183 дней в течение 1 года.
  • Если гражданин покидает пределы РФ для небольшой поездки с целью лечения или работы, то период нахождения в стране не прерывается.
  • Налоговыми резидентами также признают военнослужащих, которые служат на территории иностранных государств.

Статус присваивается и сотрудникам органов власти, отправленные для работы в иностранные государства. Следовательно, налоговым резидентом может быть гражданин РФ или приезжий иностранец.

Законодательство России не предусматривает строгих правил, регулирующих период нахождения граждан в рамках государства. Поэтому статус налогового резидента может быть присвоен не сразу.

Налогообложение резидентов и нерезидентов

Для вычета налога с дохода резидентов страны существует единая государственная ставка — 13 % от суммы общего дохода. Кроме того, гражданам полагаются льготы и социальные выплаты. Ставка для нерезидентов имеет большие показатели.

Поэтому тем, кто имеет регистрацию и постоянно проживает в рамках России необходимо получить резидентский статус. Первым делом стоит убедиться в отсутствии грубых нарушений законодательства и пропусков налоговых платежей.

Если гражданин трудоустроен официально, то в бухгалтерии организации по месту работы ему оформляют справку 2-НДФЛ. Она подтверждает статус и налоговые вычеты в размере 13%. После этого человеку не понадобится просить подтверждение своего статуса после получения платежных квитанций.

Тем лицам, которые не имеют статуса гражданина РФ, этой привилегии не имеют. Поэтому обязуются запрашивать подтверждение статуса.

Для подтверждения потребуется посетить налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь следует написать заявление от руки для признания гражданина резидентом РФ.

Специальной формы такого документа нет, поэтому необходимо принять к сведению информацию, которую следует вписать в заявление:

  • Личные данные.
  • Адрес и место прописки
  • ИНН гражданина.
  • Перечень всех требуемых документов.
  • Телефон или электронная почта.

Работающему человеку необходимо предъявить копию трудового договора с работодателем и документацию о времени нахождения внутри страны. В последнем случае потребуются:

  • Копии использованных билетов для посещения других стран.
  • Информация о количестве рабочих часов.

Поданное заявление рассматривают на протяжении месяца. Налоговое обложение нерезидентов выглядит следующим образом:

  • Уплата налоговых обязательств по ставке 30 % от общего дохода.
  • Уменьшение сумм невозможно до получения резидентского статуса.
  • Уплата НДФЛ.

Это означает, что любая сделка, заключенная нерезидентом и приносящая ему выгоду, подразумевает уплату налогов. Например:

  • Продажа движимого и недвижимого имущества.
  • Общий доход.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Дивиденды от принятия участия в некоторых организациях.
  • Получение наследства.

В исключительных случаях налоговые обязательства снимаются:

  • Алименты.
  • Деньги, выплаченные в качестве компенсации за донорство.
  • Суммы, полученные с продажи овощных и плодовых культур, выращенных на своем участке.
  • Государственные пособия для иностранных граждан.
  • Денежные награды за принятие участия в международных спортивных соревнованиях.

При игнорировании оплаты гражданам выписывают штрафы, которые могут доходить до 40 % от сумы общего дохода.

вычеты по НДФЛ для резидентов

Налоговые вычеты для резидентовНалоговый вычет по НДФЛ — это сумма, уменьшающая уровень общего налога. Это право доступно для тех, чей доход облагается по ставке 13 %. То есть для резидентов России.

При этом претендовать на уменьшение налоговой ставки могут и иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, написать заявление, предоставить необходимые бумаги и ждать решения.

вычеты по НДФЛ для нерезидентов РФ

Для получения налогового вычета необходимо иметь доход, который облагается по ставке 13%. А значит, быть резидентом государства. Поэтому граждане, не получившие этот статус и выплачивающие 30% с общего дохода, такой возможности не имеют.

Как нерезиденту претендовать на налоговые вычеты

Налоговые вычеты в рамках определенного периода можно получить в единственном случае — в это время заявитель носил статус резидента. Налоговый статус присваивают по итогам прошедшего года.

Если физлицо имеет желание в следующем квартале получить вычет по НДФЛ, ему необходимо заранее подготовить для этого все условия. Например, пребывать в рамках страны не менее 183 дней в будущем году. После этого можно надеяться на смену налогового статуса.

Сэкономить на налогах можно не только при помощи вычетов. Продуктивный вариант для нерезидентов — зарегистрировать в рамках РФ ИП. Такая возможность предоставляется тем, кто не имеет гражданства страны. Но есть одно главное условие — организация и поток доходов должны быть в России.

После развития своего дела гражданин не получит возможность претендовать на налоговые вычеты, но сможет снизить процентную ставку — с 30 % до 15 %.

Статус «резидента» и «нерезидента» играет весомую роль в составлении налоговых деклараций. При этом получение того или иного статуса не зависит от гражданственной принадлежности. На присвоение влияет территориальное проживание и частота нахождения на территории России. И резидент, и нерезидент обязуются платить налоги. В противном случае их ждут штрафные санкции.

Видео о налогах на недвижимость для резидентов и нерезидентов:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте
Класс
WhatsApp
Telegram
Смотрите также:
Поделитесь своим мнением

Консультация юриста
Наши телефоны
Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
Мы в Facebook
© 2019 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: