Акт изъятия документов в РФ

В России уполномоченные государственные органы имеют право требовать от юридических и физических лиц, предпринимателей и государственных органов, учреждений конкретные бумаги. Это необходимо в целях контроля и надзора. По окончании процедуры составляется акт изъятия документов с указанием перечня. В нормах права содержатся особенности такого порядка действий контролирующих служб.

Что такое изъятие документов

Под изъятием документации подразумевают принудительный отбор оригиналов бумаг у юридического лица, учреждения, физического лица в целях проведения контроля и надзора.

Для данной процедуры обязательно должны присутствовать законные причины. Правила и требования по проведению выемки содержатся в статьях 94 НК РФ, 183 УПК РФ, 15 Федерального закона об оперативно-розыскной деятельности.

Также сотрудники контролирующих органов должны руководствоваться инструкциями, регламентами и методическими рекомендациями.

Все страны разрабатывают соответствующие структуры для обеспечения бесперебойного функционирования рынков финансовых инструментов. Эти структуры сотрудничают на международном уровне.

Миссия регулирующих органов включает в себя значительное количество расследований, сбора информации об экономике и рынках и размышлений, преследуя при этом некоммерческую цель. Поэтому посещение сайтов этих организаций часто бывает очень интересным, поскольку они являются источником бесплатной информации.

Контрольно-надзорные органы Российской Федерации в ходе своей деятельности выполняют различные задачи. С одной стороны, их работа направлена ​​на обеспечение законности деятельности определенных субъектов, с другой — они контролируют этих субъектов с целью повышения эффективности их существования и выполнения определенных функций.

Но здесь необходимо провести важную линию. Надзор — это деятельность по отношению к другим субъектам, которые не являются частью структуры определенного органа. В свою очередь, только внутренние подразделения определенных отделов могут быть проверены. Этот факт является ключевым моментом, который характеризует взаимосвязь двух представленных видов деятельности.

Эффективность задач, выполняемых представленными агентствами, обусловлена ​​наличием специального законодательства. То есть работа надзорных органов осуществляется как на основе общеправовых, так и специальных правовых норм. Это также указывает на наличие уникальных полномочий.

Правовой статус регулирующих и надзорных органов закреплен в актах отраслевого законодательства, то есть в нормативных актах и ​​законах, которые непосредственно регулируют деятельность конкретной структуры. Изъятие документов лишь часть деятельности российских регулирующих и надзорных органов. Другие особенности правового статуса каждого ведомства в отдельности закреплены в отраслевом законодательстве.

В каких целях и кем могут изыматься документы

В соответствии с законодательной базой России изымать документацию имеют право:

1. ФНС РФ.
2. Правоохранительные органы.
3. Таможенные органы.

Налоговые органы на основании НК РФ имеют право проводить проверки в целях контроля и надзора. Процедура может проводиться в отношении юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это необходимо в целях проверки налогоплательщика (налоги, сборы, пошлины) и его деятельности.

Данные уполномоченные органы (в случае невозможности пересмотреть всю массу бумаг) составляют акт изъятия документов. В ходе выявления недочетов или нарушений сотрудники ФНС РФ направляют уведомление об уточнении сведений или назначают штраф и пени.

Правоохранительные органы (в случаях дознания, предварительного следствия, доказывания по делу) имеют право изымать все необходимые бумаги, которые содержат значимые сведения. После завершения их проверки владелец бумаг может написать заявление об их возвращении.

Сотрудники таможни в соответствии с ТК ЕАЭС имеют право изымать документы, содержащие сведения о перевозимых или вывозимых товаров, ценностей, движимого имущества.

Какие бумаги могут изыматься

Уполномоченные органы зачастую забирают только те бумаги, которые содержат важную информацию. Нельзя по закону забирать регистрационные документы, а также учредительные (выписки, Устав и другие). К разрешенным относятся:

1. Декларации (налоговые, таможенные).
2. Справки, акты, выписки.
3. Сертификаты, медицинские акты проверки качества товара, лицензии.
4. Договоры.
5. Иные документы.

При изымании уполномоченные сотрудники самостоятельно проводят предварительный осмотр. Это необходимо в целях определения важности и значимости информации.

Есть бумаги, которые содержат коммерческую, государственную тайну. В отношении подобной информации разрешение на их изымание выдает только прокурор (территориального отделения в конкретном субъекте РФ). Есть и такие документы, которые может разрешить забирать только суд. Информация, заключенная в них, содержит персональные данные граждан, сведения о счетах в банках с указанием конкретных сумм.

Процесс этот сопровождается изъятием только оригиналов, а в дела подшивают копии. По закону уполномоченные лица имеют право сделать копии после отбора документации. Заинтересованная сторона может получить их в течении рабочей недели.

Как правильно составить акт выемки (подробный пошаговый план)

Утвержденного законодательно бланка не существует. Есть лишь рекомендованный документ, содержащий следующие реквизиты:

1. Наименование бланка с указанием порядкового номера.
2. Текст, в котором должно быть указано отделение территориального госоргана, должность и ФИО уполномоченного сотрудника, точное место и время изъятия, а также наименование организации, учреждения или органа, ФИО физического лица.
3. Полный перечень изымаемых бумаг с указанием конкретного количества (копии не считаются).
4. Количество экземпляров акта.
5. Указание ответственного лица за хранение акта.
6. ФИО лица, который приобщил к делу еще 1 экземпляр.
7. ФИО уполномоченных лиц, которые подтвердили изымание (обычно руководители государственного органа).
8. ФИО лица, составившего документ.

Бланк. [embeddoc url=»https://juristpomog.com/wp-content/uploads/2019/11/blank-akt-izyatiya-dokumentov.doc» viewer=»google» ]

Образец заполнения. [embeddoc url=»https://juristpomog.com/wp-content/uploads/2019/11/obrazec-akt-izyatiya-dokumentov.doc» viewer=»google» ]

Собственник документации может давать комментарии (пояснения) по ходу проведения процедуры. Все слова должны быть занесены в акт по его требованию.

Акт обязательно должен быть подписан присутствующими лицами и закреплен печатью. Также в самом конце должна размещаться дата подписания бумаги.

На какой срок можно забрать документы

Уполномоченные сотрудники по закону должны иметь определенные причины для проведения подобной процедуры.

Это может быть заявление одного из сотрудников предприятия о сокрытии каких-либо сведений. Ведение «черной бухгалтерии», что является важным основанием для финансового контроля.

Данная процедура дает шанс избежать последствий. Среди них может быть уничтожение каких-либо сведений, их сокрытие или исправление. По закону сроки проведения выемки бумаг неоднозначен и зависит от конкретных ситуаций.

В правовых актах указано только, что все изъятые бумаги после проверки, обязательно должны быть возвращены собственнику.

Ключевые моменты составления и оформления акта, на что следует обратить внимание

Специалисты выделяют несколько важных нюансов:

1. Количество уполномоченных лиц, присутствующих при изымании бумаг, должно быть не менее 2.
2. Любые контролирующие органы должны выполнять свои обязанности только в дневное рабочее время.
3. Копии обязательно выдаются на руки владельцу оригиналов (при невозможно выполнить такую процедуру в течение 5 рабочих дней). Весь перечень должен содержаться в протоколе с подписями и печатью. Бумаги тщательно упаковывают и направляют или забирают по месту проведения проверки и анализа.
4. Все документы должны быть прошиты, прошнурованы и указанием их индивидуального номера. Если собственник против, то об этом должна содержаться соответствующая запись.
5. Перед проведением изъятия сотрудники государственного органа обязаны по закону составить постановление с указанием причин. Копию должны выдать на руки владельцу оригиналов. Также ему должны быть зачитаны его законные права и обязанности в рамках процедуры. Если владелец против подобных мероприятий, то выемка происходит в принудительном порядке.

Если уполномоченные сотрудники нарушат законодательные нормы, то их действия можно обжаловать в суде.

Акт обязательно должен соответствовать правовым нормам (наличие реквизитов, причины и полномочия изъятия). В противном случае суд может вынести решение о его недействительности.

Видео о нарушениях при изъятии документов: