В каких странах нет НДС и где он самый низкий: особенности экономики

Налог на добавленную стоимость стал одним из самых известных за последнее время. На территории разных стран для этих сборов действуют различные правила. Поэтому надо внимательно изучить существующие требования. Ведь Россия часто стремится перенять опыт, который актуален для других государств. Есть такие страны, в которых НДС нет.

НДС: расшифровка, общие понятия

НДСВ каждой стране применяется свой термин в отношении налога на добавочную стоимость. Но суть у этого явления остаётся одинаковой. За уплату сбора отвечают потребители, его учитывают в себестоимости товаров.

Начисление идёт с самого начала производственных цепочек. При этом итоговые цифры всегда выше, ведь каждый перепродавец добавляет свои наценки.

Налогоплательщик имеет право вернуть часть расходов, применяя так называемые вычеты.

НДС в разных странах мира

Этот показатель, в отличие от многих других, сильно зависит от качества жизни населения. Чем дороже товары – тем меньше вероятность того, что его согласятся купить. В действие сбор вводили по-разному, у кого-то он появился позже, у кого-то раньше.

Где уровень самый высокий

Вот несколько десятков стран, которые вполне подпадают под данную категорию:

  1. Мальта – 18%.
  2. В размере 19% налог сохраняют Чили и Румыния, Германия, Кипр.
  3. 20% — на территории России, Словакии и Великобритании, Узбекистана, Эстонии, Франции, Болгарии, Великобритании, Австрии, Молдавии, Украины.
  4. 21% — для Испании и Бельгии, Аргентины, Чехии, Литвы, Латвии.
  5. 22% введены Италией, Хорватией и Словенией.

На территории каких стран НДС самый низкий или отсутствует

Ставки НДС по разным странам

Здесь тоже есть свои лидеры.

  • У США и Канады НДС отсутствует.
  • У Объединенных Арабских Эмиратах нет также, у них бюджет наполняется за счет продажи спиртного.
  • Отсутствие налога еще в таких странах — Багамские, Бермудсткие, Каймановы острова, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн.
  • 8% — у Швейцарии, Японии. Но Швейцария допускает введение определённых скидок для товаров особо важных категорий.
  • 7% для Таиланда.
  • 6% — у Доминиканы.
  • 5% — Малайзия и Сингапур, Панама.
  • 3% — для островов Джерси.

Последняя территория относится к Великобритании, но по факту в подчинении этого государства не находится. Можно назвать такие острова международной оффшорной зоной.

Если НДС повышают – это чаще всего вызвано желанием Правительства собрать как можно больше денег с государств, где процветает «незаконный бизнес». Платить придётся косвенно с реализуемых товаров, если участники рынка скрывают желание платить прямо с доходов. Но в России часто говорят о том, что стремятся создать дополнительные стимулы именно для официального оформления предприятий.

Есть объяснения и тому, почему такая высокая добавочная стоимость в Скандинавии. По сравнению с той же Швейцарией, площадь и население у этой страны гораздо больше. Это препятствует установлению слишком высоких цен. Но богатство населения находится на достаточно высоком уровне, чтобы поступала плата за дорогие товары, набор дополнительных услуг.

По Европе средняя ставка налога составляет 20-22%. Страны-оффшоры и малоразвитые государства чаще всего заинтересованы в понижении этого показателя. Обычно такая ситуация складывается там, где существует очень короткая цепь взаимодействия между покупателем и продавцом.

Увеличение сборов приведёт только к тому, что население будет ещё хуже воспринимать нововведения и текущую политику. В Южной Америке, на примере африканских стран правило работает особенно хорошо.

Многие из стран вводят пониженные ставки на товары определённых категорий.

  1. Для Франции повышенный налог вводят у тех, кто торгует алкоголем и табачными изделиями, одеждой из натурального меха. Медикаменты и продукты облагаются более низкими ставками.
  2. Продукты питания и книги в России облагаются 10% налогом, для лекарств он вообще доходит до нуля. Медицинская техника, детское питание реализуется по таким же правилам.
  3. Детские продукты, социально важные продукты питания реализуются со скидкой на территории Японии.
  4. Бельгия снижает налог по углю.
  5. Швеция делает скидку у тех, кто занимается общественным транспортом.
  6. В Чехии льготные ставки устанавливают столовым.
  7. В случае с Австрией снижение цены характерно для сфер развлечений и туризма, сельскохозяйственной продукции.

Что ещё надо учитывать

Учет НДСЕсли налог повышают – значит, бюджет требует денежного пополнения. Складывается кризисная обстановка, поэтому используются абсолютно все доступные средства. Тем более, что государство заявляет дополнительную заботу о пенсионерах и других категориях льготников.

На предметы первой необходимости для таких граждан устанавливают дополнительную скидку. Поэтому они не чувствуют повышения цен.

За это отвечают представители среднего класса, которые принимают активное участие в любых видах транзакций. Но из-за этого возникают проблемы, ведь повышение цен приводит к сокращению темпов производства.

Зависимость НДС от уровня жизни

Прямая зависимость между уровнем жизни и налогов в какой-либо стране отсутствует. Если устанавливать только проценты, которые понравятся налогоплательщикам – государство не получит значительных денежных перечислений. Из-за этого страдает управление как производством, так и государственным сектором.

У каждой страны есть так называемый индекс качества, но он складывается из многих других факторов:

  • Индекс по гражданским свободам.
  • Климатические условия, влияющие на сельское хозяйство и различные сферы промышленности.
  • Степень безработицы.
  • Безопасность внутри государства, его стабильность.
  • ВВП на человека.
  • Количество официальных разводов.
  • Продолжительность жизни.
  • Общий уровень образованности населения.

Чтобы соблюдать должный уровень и совершенствовать указанные направления, требуются определённые траты. Потому и налоги повышаются. НДС лишь часть от общих расходов, поэтому он не оказывает значительного влияния на уровень жизни.

Но уровень жизни может зависеть от сборов в бюджет, если в стране недостаточно грамотно управляют экономикой, в целом. Но это не прямая связь, а лишь следствие отсутствующего управления.

Использование НДС и обоснованность

Использование НДСОдна из главных причин применения НДС в принципе – наличие большого числа участников рынка, которые ведут свою деятельность незаконно. Если законная работа не приносит денег в бюджет – они поступают, когда населению передают те или иные товары, услуги.

Но невозможно объяснить использование НДС только этой причиной. Например, для Скандинавии главная причина – обширные территории. Что приводит в большой площади и плотности населения. Поэтому нерационально сохранять скромный уровень для ставок. Граждане получают достаточный доход, чтобы оплачивать любые сборы.

К большинству стран Европы тоже можно отнести этот же принцип. Иногда повышение НДС становится необходимостью. Например – при кризисных ситуациях.

Хотя и у мер такого характера имеются определённые недостатки.

Политика становится комфортнее для населения, если уровень развития страны в целом повышается. Например, в этом случае налоги можно не платить, если зарплаты у жителей получаются очень скромными. Но в каждом правиле есть свои исключения. Власти принимают решения в зависимости от различных факторов, характерных для тех или иных территорий.

Видео об НДС:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте
Класс
WhatsApp
Telegram
Смотрите также:
Поделитесь своим мнением

Консультация юриста
Наши телефоны
Получите бесплатную юридическую помощь прямо сейчас. Звоните!
© 2019 Юрист Помог | Содержание
119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: