Возврат подоходного налога при строительстве дома: процедура оформления и размер возмещения
Всем гражданам России предоставляется возможность оформить вычет подоходного налога при строительстве дома или при покупке квартиры. Однако, такая возможность доступна лишь для тех, кто регулярно осуществлял оплату налога.
Принципы возмещения подоходного налога
Возврат подоходного налога при строительстве дома — 13%
Существует несколько случаев, которые предусматривают возмещение подоходного налога при строительстве дома/покупке готового жилья. Рассчитывать на вычет НДФЛ можно в таких случаях:
- Фактическая оплата процентов, начисляемая на кредитное обязательство, выданное банковской или микрофинансовой организацией. В данной ситуации акцентируется внимание на целевом использовании денежных средств. Это значит, что полученные деньги от банка или микрофинансовой организации могут быть потрачены только на оплату стройматериалов и услуг строительной бригады.
- Вычет НДФЛ возможен при строительстве здания гражданином, который может документально подтвердить все свои расходы, связанные с процессом строительства дома.
- Рассчитывать на возмещение подоходного налога можно при предоставлении свидетельства права собственности на дом, который был построен на купленном земельном участке.
Это все, определенно, хорошо, но что же относится к фактическим расходам? К затратам, понесенным застройщиком, относятся такие:
- Оплата строительных материалов, которые были необходимы для строительного процесса
- Оплата услуг организаций, которые специализируются на подготовке проектной документации, смет, межевых планов и т.д.
- Затраты, связанные с покупкой недостроенного дома
- Оплата услуг организации, которая специализируется на подключении жилых домов к коммуникациям и инженерным сооружениям
- Оплата услуг по отделке или достройке дома. Однако, это возможно при условии, что такие материалы ранее не были приобретены для строительства дома
Примите к сведению, что возмещению подлежат расходы, которые были совершены после законного вступления в права собственности на дом. Подтвердить все понесенные расходы можно за счет таких документов:
- Квитанции
- Товарные чеки
- Договора
- Накладные
- Сметы
Примечательно, что данная льгота предусмотрена не только на частный дом или квартиру, а еще и на такие здания:
- Коттедж
- Особняк
- Дачный дом
В принципе, под действие льготы подпадают все здания, которые пригодны для комфортного проживания в них.
Немаловажно знать, что получателем льготы может быть, как собственник жилой недвижимости, так и его/ее супруг/супруга, который будет выступать представителем несовершеннолетнего владельца.
Размер вычета на строительство
Возврат подоходного налога возможен и при строительстве дачи или коттеджа
Размер вычета подоходного налога составляет 13% от общей суммы потраченных средств гражданином. Рассчитывать на данную льготу могут только те граждане РФ, которые строят дом для себя.
Вычеты подоходного налога не распространяются на компании, ИП и физических лиц, которые занимаются строительством дома с целью получения от прибыли от его продажи. Это уже считается коммерческой деятельностью, а потому льгота не доступна. В этом году на возмещение НДФЛ установлены такие пределы:
- Если застройщик потратил на строительство дома сумму, не превышающую 2 млн. руб., то возмещение НДФЛ будет составляет 13% от общей суммы затрат, в которую входят и оплата услуг, и стоимость строительных материалов.
- В случае, если расходы застройщика превысили лимит в 2 млн. руб., то ему будет возмещено подоходный налог в фиксированном размере равным 260 тыс. руб.
Стоит отметить, что получить вычет НДФЛ можно только 1 раз. Сделать это можно при строительстве или же при достройке и реконструкции.
Процедура оформления
Возврат подоходного налога при строительстве дома как бонус от государства
Получить льготу можно, представив необходимые бумаги в отделение налоговой инспекции в вашем городе. Пакет документов должен содержать такие бумаги:
- Свидетельство права собственности на недвижимость
- Паспорт гражданина Российской Федерации
- Договор купли-продажи
- Документ, подтверждающий доход за последние 12 месяцев
- Документы, подтверждающие оплату строительных материалов и услуг специализированных компаний
- Кредитный договор и график погашения ипотечного кредита
В отдельных случаях налоговая инспекция может попросить предъявить свидетельство о браке. Это обычно уместно, если построенная собственность является совместной. Чтобы правильно сформировать пакет документов, можно ознакомиться с информацией на официальном сайте ФНС. Или же обратитесь в отделение ФНС РФ в вашем городе, где специалисты рассмотрят вашу ситуация и подскажут, какие именно документы понадобятся.
Подав документы на возмещение НДФЛ, вам также надо будет заполнить и декларацию. В ней необходимо отразить данные по понесенным расходам и имеющимся доходам. Доходы должны быть отражены все без исключений. К ним относятся:
- Доход от продажи недвижимого имущества
- Осуществление услуг разового характера
- Доход в виде арендной платы за сдачу жилья
Помимо этого, на отдельном бланке нужно написать заявление и указать такие сведения:
- Персональные данные
- Статья Налогового Кодекса, в соответствии с которой у гражданина появилось право на использование льготы
- Размер возмещения
- Номер счета, на который будут перечисляться платежи по возврату НДФЛ
- Текущая дата и ваша личная подпись
Примечательно, что застройщик имеет право претендовать на полную сумму возврата подоходного налога одним платежом. В таком случае, перечисление компенсации будет выполнено не ранее 3 – 4 месяцев после подачи соответствующего заявления. За выполнение денежного перевода отвечать будет налоговая структура.
Помните, что получить возмещение подоходного налога можно не позднее 3 лет после завершения строительства дома. Затраты, которые были понесены на ранних стадиях строительных работ, не могут быть рассмотрены при оформлении имущественного вычета.
Воспользоваться данной льготой непременно надо, ведь вы имеете на это право. Всем навязывают выполнение своих обязанностей, но кроме того, за каждым из нас закреплено немало прав, о которых мы попросту не знаем в силу того, что не особо внимательны, и не интересуемся новинками законодательства.
Какие понадобятся документы, можно узнать из видеоматериала: